《企業(yè)納稅籌劃與合理避稅及風險控制》課程詳情
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課程目標:
明白稅納稅籌劃的概念、特點及其實施環(huán)節(jié),通過案例的分享掌握納稅籌劃的常用方法、籌劃技巧、實施步驟與要點等。明白涉稅風險規(guī)避與納稅自我評估的技巧與方法,減少稅務相關成本支出,實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。改變原來對稅務風險只是財務部門事情的錯誤認識,加強不同部門之間的溝通與協(xié)作,提高稅務風險規(guī)避的效果。課程實用性強,案例新穎。講師通過生動新穎的案例,以深入淺出的形式,將專業(yè)性頗強的課程轉化為大眾化的經典課程。
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培訓內容:
一、企業(yè)納稅現(xiàn)狀及稅收新政解讀
1、企業(yè)納稅現(xiàn)狀及趨勢分析
。1)中國企業(yè)的稅負狀況及與其他國家稅收稅負情況對比分析
。2)09年稅務稽查的重點分析
。3)目前企業(yè)自查階段的注意要點
2、最新稅收核心政策解讀 ----核心新政分析及對企業(yè)的影響
A、企業(yè)所得稅變化、意義及影響
B、增值稅變化、意義及影響
C、營業(yè)稅變化、意義及影響
D、刑法上的最新修訂的重大影響
從法律角度,結合案例加重點加以分析利弊
二、稅收籌劃的基本知識
(一)納稅籌劃興起的背景
1)幾乎100%的企業(yè)偷逃稅
2)幾乎100%的企業(yè)多繳稅
(二)納稅籌劃的概念
1)納稅籌劃的概念
2)納稅籌劃與偷稅、漏稅、騙稅、抗稅、避稅的區(qū)別
(三)納稅籌劃的基本類型
1)優(yōu)惠型稅收籌劃
2)節(jié)約型稅收籌劃
(四)納稅籌劃的原則—成本效益原則
(五)納稅籌劃的特點
1)事前性
2)合法性
3)綜合性
4)目的性
5)操作性
(六)稅收籌劃的動力機制、風險評估與防范
(七)納稅籌劃的程序
1)節(jié)稅目標確定
2)模型構建與測算
3)方案比較與選優(yōu)
4)方案實施
5)反饋與提高
三、企業(yè)納稅籌劃的基本原則和技術
(一)納稅籌劃的基本原則:
(二)納稅籌劃平臺及其技術手段:
1、納稅籌劃平臺:
1)價格平臺
2)優(yōu)惠平臺
3)漏洞平臺
2、納稅籌劃技術手段:
1)免稅技術手段
2)減稅技術手段
3)稅率差異技術手段
4)分劈技術手段
5)扣除技術手段
6)抵免技術手段
7)延期納稅技術手段
四、納稅籌劃的基本路徑:
(一)、按照公司企業(yè)生產經營的主要過程(環(huán)節(jié))進行籌劃:
1、企業(yè)設立的籌劃;
2、籌資、投資的籌劃;
3、經營方式、經營品種的選擇;
4、采購與銷售的籌劃("物"的定性,混合銷售、兼營、合同、促銷等等);
5、財務核算環(huán)節(jié)的籌劃(發(fā)票、限制與非限制、資產等);
6、利潤分配的籌劃;
7、申報技巧籌劃法;
(二)、按照我國現(xiàn)行稅收制度的特點,就其主要稅種所涉及的范圍進行籌劃:
1、流轉稅的籌劃(增值稅、營業(yè)稅、消費稅等)
2、所得稅的籌劃(企業(yè)所得稅、個人所得稅)
3、其他稅種的籌劃(房產稅、土地增值稅、資源稅等)
(三)、關聯(lián)交易的稅務安排
1、關聯(lián)交易稅務策劃的范圍
購銷業(yè)務 融資利息 勞務 轉讓財產 提供使用權 支付管理費
2、關聯(lián)交易稅務策劃的前提
地區(qū)稅負差別:高低稅負 稅務環(huán)境的不同:盈利與虧損
稅務待遇不同:優(yōu)惠政策 業(yè)務均衡發(fā)展
3、避稅"天堂"變?yōu)?地獄"了嗎?
五、納稅籌劃理解及主要方法
1、對納稅籌劃的本質理解和結合法律手段進行風險控制
2、納稅籌劃的主要方法
。1)主要方法闡述
(2)主要方法運用舉例
六、主要籌劃領域及案例分析
1、區(qū)分稅種的籌劃舉例
(1)新稅法下企業(yè)所得稅籌劃
A、新稅法下企業(yè)納稅籌劃的重要著眼點歸納
B、企業(yè)所得稅的籌劃設計:比如稅前扣除中的一些難點判定
(2)增值稅:關于固定資產扣除的案例分析
(3)營業(yè)稅:關于境外營業(yè)稅支付問題的案例分析
(4)消費稅:關于酒類消費稅改革中的納稅籌劃案例分析
2、區(qū)分公司不同運營階段的籌劃舉例
(1)設立環(huán)節(jié):利用最新的優(yōu)惠政策,案例分析選擇投資公司的模式節(jié)稅
(2)投融資環(huán)節(jié):結合最新政策分析,詳細案例講解如何實現(xiàn)最優(yōu)稅前扣除
(3)并購重組環(huán)節(jié):結合最新政策分析,詳細案例講解如何實現(xiàn)特殊重組籌劃
七、進行納稅籌劃需要注意的四大問題
注意合理避稅與反避稅等問題
八、防范、降低和控制納稅籌劃的涉稅風險與納稅自查的處理
(一)納稅風險自測與風險評估:
1、稅負異常與否分析
2、收入完整與否分析
3、收入確認時間分析
4、視同銷售情況分析
5、成本合理性分析
6、費用合理性分析
7、扣除項目合理性分析
8、非經常性損益合理性分析
9、關聯(lián)方定價合理性分析
10、非關聯(lián)方串謀分析
(二)分稅種納稅自查技巧:
1、流轉稅自查技巧
2、所得稅自查技巧
3、財產稅自查技巧
4、資源稅自查審核技巧
5、行為稅自查技巧
6、地方性基金自查技巧
九、企業(yè)涉稅風險控制
1、企業(yè)常見的涉稅糾紛案例
。1)、從稅法律師的視角分析,常見的涉稅糾紛的典型情況
。2)、經辦的典型的最新涉稅案例分享
2、企業(yè)涉稅問題與法律風險控制的結合
(1)、涉稅糾紛的風險點
(2)、涉稅糾紛的處理方法以及基本的防控手段
(3)、建立法律風險控制與涉稅風險控制體系
《企業(yè)納稅籌劃與合理避稅及風險控制》培訓受眾
董事會、監(jiān)事會成員,總經理、財務副總經理以及其他高級經營管理人員,財務經理、財務主管、稅務經理、稅務主管、總帳會計、稅務會計等具體操作層面人員。
《企業(yè)納稅籌劃與合理避稅及風險控制》課程目的
眾所周知,通過納稅籌劃,可以令企業(yè)在合理合法的前提下減輕納稅負擔,降低企業(yè)經營成本,最大限度增加企業(yè)效益。但中國目前稅收種類繁多,稅收政策變化頻繁,如何在短時間內較全面地掌握操作難度較大的納稅籌劃技巧?企業(yè)普遍認為“業(yè)務部門可以隨意做,合同可以隨意簽,稅收出現(xiàn)問題應該是財務來處理”。觀念的不到位給企業(yè)帶來巨大的稅務風險。怎樣有效控制和規(guī)避稅務風險?如何在國家政策、法規(guī)允許的前提下既掙錢又省錢?如何提高企業(yè)的納稅技巧?是企業(yè)極其關注的問題。
尤其在當前嚴征管嚴稽查的形勢下,企業(yè)做好納稅籌劃更顯得非常重要。該課程幫助企業(yè)更好的學習、了解稅收籌劃的基本知識、原則、條件與技巧,掌握運用好現(xiàn)行稅收政策,結合國內稅收制度的特點,通過對納稅籌劃相關知識的講解,技術手段的剖析,具體案例的分析,并結合最新的稅收法規(guī)政策的變化,把納稅籌劃的理念和方法具體運用到企業(yè)戰(zhàn)略與日常經營管理的各個環(huán)節(jié),借以實現(xiàn)企業(yè)價值的最大化。同時對于稅務風險防范的操作也有精彩闡述與生動案例分享。
課程收益:
了解納稅籌劃的相關知識和技術手段、平臺;
掌握企業(yè)戰(zhàn)略決策中的稅務管理與籌劃方法
掌握企業(yè)日常經營管理的稅務管理與籌劃方法
掌握分稅種的稅務管理與籌劃方法
了解最新的稅收法規(guī)政策的重大變化;
掌握新舊稅法的變化和銜接;
了解企業(yè)稅收優(yōu)惠的調整及政策銜接;
了解不同稅種的企業(yè)納稅籌劃方法;
把握納稅籌劃中企業(yè)經常面臨的風險問題;
學習新稅法和新會計準則下的企業(yè)涉稅業(yè)務;
掌握新稅法和新會計準則下的納稅籌劃;
掌握稅務風險自我檢測的思路與方法;
掌握不同稅種納稅自查的方法與技巧
《企業(yè)納稅籌劃與合理避稅及風險控制》所屬分類
財務稅務
《企業(yè)納稅籌劃與合理避稅及風險控制》所屬專題
合理避稅新思維巧方法、
《企業(yè)納稅籌劃與合理避稅及風險控制》授課培訓師簡介
魏其斌
聞名的實戰(zhàn)派納稅籌劃專家,會計師、審計師、注冊稅務師、中國高級納稅籌劃師。
長期從事各類企業(yè)的財稅顧問及審計工作,在實際工作中總結了大量的避稅與反避稅的方案,尤其是高超、絕妙的納稅籌劃技巧和豐富的實際操作經驗獲得廣泛和高度評價。極其精通中國稅法對中國稅法有系統(tǒng)、深入的研究。他指導過的企業(yè)有:太原鋼鐵、攀鋼、大連熱電、鞍鋼股份、撫順鋼鐵、承德露露等大中型企業(yè)。在全國各地進行的《稅收籌劃》與《所得稅匯算清繳》講座中,為納稅人提供了大量的籌劃方案。被廣大企業(yè)和業(yè)界譽為稅收籌劃“百事通”和“案例講解大師”。
主講課程有《企業(yè)稅務風險控制與危機處理》、《企業(yè)納稅管理與籌劃》、《企業(yè)稅務風險管理與稅務價值創(chuàng)造》、《納稅籌劃》、《企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略中的稅收選擇》、《企業(yè)所得稅匯算清繳及納稅風險管理與控制》、《新企業(yè)所得稅法解析與企業(yè)納稅風險控制》、《特別納稅調整實施辦法》、《稅務會計》、《稅務稽查與企業(yè)涉稅風險管理》、《新稅法下企業(yè)涉稅風險管理與應對》、《增值稅轉型等政策解讀及稅收改革》、《新企業(yè)會計準則和稅法差異協(xié)調處理與風險控制實務》、新《企業(yè)會計準則全面應用與重點業(yè)務實務處理》相關課題等多個課程。注重實用性的演講風格,以案說法,案例豐富,獲得參會人員的廣泛好評 。