《關(guān)于舉辦“2009年度企業(yè)所得稅匯算清繳與年終賬務(wù)處理操作技巧暨新形勢下稅務(wù)稽查風(fēng)險應(yīng)對高級研討會”的通知》課程詳情
點(diǎn)擊下載課大綱及報名表 2009年12月15-16日 海口（14日全天報道）
2010年01月16-17日 桂林（15日全天報道）

議詳細(xì)日程及內(nèi)容安排
時 間 內(nèi) 容 主講老師
2009年度企業(yè)所得稅匯算清繳與賬務(wù)處理實(shí)務(wù)操作及疑難問題處理
一、企業(yè)所得稅納稅義務(wù)的判定
二、企業(yè)所得稅匯算清繳相關(guān)配套政策的變化、解析與運(yùn)用
包括收入、視同銷售、扣除政策、工資薪金與福利費(fèi)配套政策、企業(yè)重組政策、資產(chǎn)損失、加速折舊、關(guān)于財政資金的幾個文件、搬遷補(bǔ)償、技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得、稅收優(yōu)惠及過渡、各項(xiàng)保險扣除、手續(xù)費(fèi)傭金、廣告費(fèi)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、匯算清繳管理辦法、加強(qiáng)稅種征管、專項(xiàng)檢查等政策文件的變化、解讀與運(yùn)用
三、匯算清繳中賬務(wù)處理實(shí)務(wù)及匯算清繳應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的重、難點(diǎn)問題與納稅調(diào)整：
（一）、收入問題：包括1、確認(rèn)條件、時間、金額及申報表填列技巧等；2、與增值稅、營業(yè)稅收入確認(rèn)上的差異；3、隱匿收入；4、不征收收入、免稅收入等；5、組合銷售收入如何確認(rèn)；……
（二）扣除問題：1、扣除原則、項(xiàng)目及申報表填列技巧；2、工資薪金、福利費(fèi)等三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)；3、保險扣除、企業(yè)年金；4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)；5、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)；6、手續(xù)費(fèi)及傭金支出稅前扣除；7、公益捐贈支出；8、應(yīng)計未計費(fèi)用稅收處理；……
（三）資產(chǎn)處理問題：1、分類、損失問題；2、申報表填列技巧； 3、企業(yè)資產(chǎn)評估增值與減值稅收問題； 4、資本化和費(fèi)用化問題；……
（四）特殊問題：應(yīng)付賬款調(diào)增征稅；關(guān)聯(lián)交易所得稅調(diào)增；彌補(bǔ)虧損；資產(chǎn)銷售損失；補(bǔ)貼收入；白條、假票；禮品問題；交通費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)問題；……案例分析
（五）賬務(wù)處理問題：1、貨幣資金、金融資產(chǎn)的實(shí)務(wù)操作以及壞帳損失的處理及納稅調(diào)整；2、存貨計價、成本結(jié)轉(zhuǎn)、跌價準(zhǔn)備、損失處理與稅法差異協(xié)調(diào)；3、股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、非貨幣性資產(chǎn)交換、資產(chǎn)減值的賬務(wù)處理與納稅調(diào)整；4、應(yīng)繳稅費(fèi)、職工薪酬、債務(wù)重組會計稅務(wù)差異處理及協(xié)調(diào)；5、新準(zhǔn)則下收入、成本、費(fèi)用、利潤的實(shí)務(wù)操作與納稅調(diào)整；……
四、稅收優(yōu)惠及特殊事項(xiàng)的處理
1、高新企業(yè)、其他企業(yè)如何依法最大化的享受減免稅優(yōu)惠；2、企業(yè)對外投資相關(guān)稅收政策解析；3、跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅政策解析；4、關(guān)聯(lián)方交易納稅調(diào)整的處理方法與管理銜接；5、企業(yè)所得稅匯算清繳前進(jìn)行納稅籌劃應(yīng)注意的事項(xiàng)；6、房地產(chǎn)企業(yè)等不同行業(yè)企業(yè)所得稅匯算清繳的差異分析；……
五、新稅法下源泉扣繳的重要性與風(fēng)險處理。 六、匯算清繳涉及的個人所得稅問題（內(nèi)容略）。 魏老師：注冊會計師、注冊稅務(wù)師，在某500強(qiáng)企業(yè)任首席稅務(wù)顧問，國內(nèi)知名會計師事務(wù)所的稅務(wù)顧問，稅務(wù)師事務(wù)所的審計稽核人，長期從事各類企業(yè)的財稅顧問及審計工作，具有很強(qiáng)的財稅實(shí)務(wù)操作能力，成功的為眾多企業(yè)提供科學(xué)實(shí)用的稅務(wù)規(guī)劃和財務(wù)管理方案。主講課程有《企業(yè)所得稅匯算清繳及納稅風(fēng)險管理與控制》、《企業(yè)并購重組等特殊業(yè)務(wù)稅務(wù)風(fēng)險控制與處理》、《新企業(yè)所得稅法解析與企業(yè)納稅風(fēng)險控制》、《稅務(wù)會計》、《稅務(wù)稽查與企業(yè)涉稅風(fēng)險管理》、新《企業(yè)會計準(zhǔn)則全面應(yīng)用與重點(diǎn)、難點(diǎn)業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)處理及涉稅風(fēng)險防范》，相關(guān)課題等多個課程。以案例豐富，獲得參會人員的廣泛好評。
咨詢交流：現(xiàn)場咨詢與交流
主題二、新形勢下稅務(wù)稽查風(fēng)險應(yīng)對：
一、新形勢下國家稅務(wù)稽查重點(diǎn)及稽查流程；
二、常見的稅務(wù)稽查方法和手段；
1、稽查分析方法：稅負(fù)分析法、投入產(chǎn)出比法、發(fā)票比例分析法、……
2、稽查常用手段：現(xiàn)場核查、突擊調(diào)賬、資金流檢查、……
三、常見涉稅問題與稽查方法；
1、企業(yè)所得稅常見問題與稽查方法：
收入確認(rèn)、各項(xiàng)稅前扣除（限制、非限制、合理、相關(guān)）、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股息紅利、出租業(yè)務(wù)、資本公積、債務(wù)重組、股權(quán)并購、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、清算、公司與個人之間借款、反避稅，等。
2、個人所得稅常見問題與稽查方法： 補(bǔ)貼、津貼和福利費(fèi)；年金、各種商業(yè)保險；養(yǎng)老、失業(yè)和醫(yī)療保險與住房公積金；報銷發(fā)票；車改補(bǔ)貼、通信補(bǔ)貼問題；股票期權(quán)；“雙薪制”征稅問題；等。 3、增值稅常見問題與稽查方法： 增值稅轉(zhuǎn)型、非正常損失、銷售自己使用過的固定資產(chǎn)、增值稅視同銷售、價外費(fèi)用、應(yīng)稅勞務(wù)收入、押金、長期掛賬，等等。
4、營業(yè)稅常見問題與稽查方法（內(nèi)容略）； 5、其他常見問題與稽查方法（內(nèi)容略）。
四、企業(yè)稅務(wù)稽查應(yīng)對策略： 1、稅務(wù)檢查權(quán)及納稅人的權(quán)利； 2、稅務(wù)稽查各環(huán)節(jié)的應(yīng)對【選案環(huán)節(jié)、稽查實(shí)施環(huán)節(jié)、審理環(huán)節(jié)、執(zhí)行環(huán)節(jié)】； 3、陳述、申辯、聽證；4、行政復(fù)議。
咨詢交流：現(xiàn)場咨詢與交流


、費(fèi)用與報名
A類: 培訓(xùn)費(fèi)2200元/人(含培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、現(xiàn)場咨詢費(fèi)、午餐及茶點(diǎn)等)。
B類: 培訓(xùn)費(fèi)4600元/人(含培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、現(xiàn)場咨詢費(fèi)、餐費(fèi)、住宿費(fèi)、考察費(fèi)及茶點(diǎn)等)。
C類: 高級企業(yè)培訓(xùn)會員10000元/年（享受6人次課程培訓(xùn)）(含培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、現(xiàn)場咨詢費(fèi)及茶點(diǎn)等)。食宿統(tǒng)一安排，費(fèi)用自理。報名參加本次大會的同志，請詳細(xì)填寫好報名回執(zhí)表并同銀行匯款憑證傳真至?xí)��?wù)處，會務(wù)處按報名先后預(yù)留會議席位與學(xué)習(xí)資料。匯款方式見附件二。報到通知在開會前一周發(fā)放。
、認(rèn)證考試
凡希望參加認(rèn)證考試之學(xué)員，在培訓(xùn)結(jié)束后參加認(rèn)證考試并合格者，頒發(fā)與所參加培訓(xùn)課程專業(yè)領(lǐng)域相同之：國際職業(yè)資格認(rèn)證中心《國際注冊高級財務(wù)管理師》或《國際注冊高級稅務(wù)籌劃師》職業(yè)資格證書”。（國際認(rèn)證／全球通行／雇主認(rèn)可／聯(lián)網(wǎng)查詢）。（課程結(jié)束１5日內(nèi)快遞給學(xué)員）。高級證書申請費(fèi)1200元/人（高級證書申請須同時進(jìn)行理論考試和提交論文考試，學(xué)員在報名參加培訓(xùn)和認(rèn)證時請?zhí)崆皽?zhǔn)備論文并隨理論考試試卷一同提交）（參加認(rèn)證考試學(xué)員須交納此費(fèi)用，不參加認(rèn)證考試學(xué)員無須交納）。

《關(guān)于舉辦“2009年度企業(yè)所得稅匯算清繳與年終賬務(wù)處理操作技巧暨新形勢下稅務(wù)稽查風(fēng)險應(yīng)對高級研討會”的通知》培訓(xùn)受眾
財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)主管、總會計師、總稅務(wù)師、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)處(部、科)長、投資部總監(jiān)、主管會計等。

《關(guān)于舉辦“2009年度企業(yè)所得稅匯算清繳與年終賬務(wù)處理操作技巧暨新形勢下稅務(wù)稽查風(fēng)險應(yīng)對高級研討會”的通知》課程目的
009年度企業(yè)所得稅匯算清繳工作引起了所有企業(yè)的高度關(guān)注，這是新《企業(yè)所得稅法》執(zhí)行后的第二個匯算清繳期，自新稅法執(zhí)行以來，財政部、國家稅務(wù)總局相繼發(fā)布了一系列企業(yè)所得稅配套、補(bǔ)充政策文件。政策的特點(diǎn)是文件量大、涉及面廣、征管范圍有調(diào)整。這些補(bǔ)充配套文件，直接關(guān)系到企業(yè)應(yīng)交納企業(yè)所得稅的多少。
2009年新《企業(yè)所得稅納稅申報表》將被修訂，而填好納稅申報表是我們企業(yè)做好匯算清繳必不可少的工作，是我們每一家企業(yè)都面臨的現(xiàn)實(shí)問題。
由于會計與稅法的差異天然存在，且更加復(fù)雜，涉稅風(fēng)險也愈加擴(kuò)大。企業(yè)如果不能準(zhǔn)確地掌握這些相關(guān)差異，并采用合適的帳務(wù)處理方法，就有可能導(dǎo)致在年終所得稅匯算清繳時出現(xiàn)多繳稅款，或少繳稅款，或留下潛在的稅務(wù)風(fēng)險。
當(dāng)前稅收形勢嚴(yán)峻，全國刮起了稅務(wù)稽查風(fēng)暴， 稅務(wù)稽查的力度前所未有。 “嚴(yán)稽查”成不二法則，稅務(wù)稽查正逐漸從“執(zhí)法督查”轉(zhuǎn)為“以抓收入為主”。相信不少企業(yè)已經(jīng)體味到稅務(wù)稽查風(fēng)暴的滋味，在這樣的大背景下，企業(yè)普遍感到公司稅負(fù)很重，又不知如何妥善處理。面對稅務(wù)稽查，應(yīng)對策略不同，其結(jié)果也大不不同。
稅務(wù)稽查年年有，在這樣的稅收形勢下，不論是大型企業(yè)集團(tuán)，還是中小企業(yè)，都將面臨稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查方式改變帶來的風(fēng)險和挑戰(zhàn)。但無論怎樣，我們都離不開對自身納稅狀況的評估以及對稅法的準(zhǔn)確運(yùn)用和正確的賬務(wù)處理。
為使廣大企業(yè)財務(wù)管理人員能夠更好地理解和掌握新稅法的相關(guān)政策規(guī)定，更深入的解決好匯算清繳實(shí)務(wù)操作中賬務(wù)處理及重難點(diǎn)、疑點(diǎn)問題；更深入的了解和把握稅務(wù)檢稽查重難點(diǎn)，處理好相關(guān)關(guān)系，準(zhǔn)確做賬，切實(shí)降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險，提升企業(yè)稅務(wù)價值，我們特針對企業(yè)管理層和財務(wù)人員開設(shè)了《2009年度企業(yè)所得稅匯算清繳與年終賬務(wù)處理操作技巧暨新形勢下稅務(wù)稽查風(fēng)險應(yīng)對》的實(shí)戰(zhàn)培訓(xùn)課程。本課程注重案例講解，案例貫穿講課全過程。
因此，我單位定于2009-2010年分別在�？�、桂林舉辦本期會議，注重案例講解，案例貫穿講課全過程。衷心邀請您及您的企業(yè)、事業(yè)單位相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參加本次會議。

《關(guān)于舉辦“2009年度企業(yè)所得稅匯算清繳與年終賬務(wù)處理操作技巧暨新形勢下稅務(wù)稽查風(fēng)險應(yīng)對高級研討會”的通知》所屬分類
財務(wù)稅務(wù)

《關(guān)于舉辦“2009年度企業(yè)所得稅匯算清繳與年終賬務(wù)處理操作技巧暨新形勢下稅務(wù)稽查風(fēng)險應(yīng)對高級研討會”的通知》授課培訓(xùn)師簡介

《關(guān)于舉辦“2009年度企業(yè)所得稅匯算清繳與年終賬務(wù)處理操作技巧暨新形勢下稅務(wù)稽查風(fēng)險應(yīng)對高級研討會”的通知》報名服務(wù)流程

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