《企業(yè)納稅籌劃及2010年企業(yè)所得稅——匯算清繳操作實務與風險控制》課程詳情
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課程背景:眾所周知,通過納稅籌劃,可以讓企業(yè)在合理合法的前提下減輕納稅負擔,降低企業(yè)經(jīng)營成本,最大限度增加企業(yè)效益。但中國目前稅收種類較多,稅收政策變化頻繁,如何在短時間內(nèi)較全面地掌握操作難度較大的納稅籌劃技巧?怎樣有效控制和規(guī)避稅務風險?如何在國家政策、法規(guī)允許的前提下既掙錢又省錢?如何提高企業(yè)的納稅技巧?是企業(yè)極其關(guān)注的問題。尤其在當前嚴征管嚴稽查的形勢下,企業(yè)做好納稅籌劃更顯得非常重要。
2010年度企業(yè)所得稅匯算清繳工作引起了所有企業(yè)的高度關(guān)注,自新《企業(yè)所得稅法》執(zhí)行以來,財政部、國家稅務總局相繼發(fā)布了一系列企業(yè)所得稅配套、補充政策文件。政策的特點是文件量大、涉及面廣、申報系統(tǒng)變更、征管范圍有調(diào)整。這些補充配套文件,直接關(guān)系到企業(yè)應交納企業(yè)所得稅的多少。
由于會計與稅法的差異天然存在,且更加復雜,涉稅風險愈加擴大。企業(yè)如果不能準確地掌握這些新的變化差異,并采用適合的帳務處理方法,就有可能留下稅務風險。如何對企業(yè)自身納稅健康狀況做個正確評價?如何界定和處理不同稅務事項的風險?如何有的放矢?新稅法、新準則下,如何在企業(yè)所得稅匯算清繳時做好相關(guān)的納稅調(diào)整等工作?等等,都是擺在我們財務人員面前急需解決的問題。
為更深入的解決好企業(yè)納稅籌劃操作及重難點、疑點問題;更好的對企業(yè)自身納稅健康狀況做個正確評價;更好地理解和掌握新稅法的重要政策規(guī)定,把握好匯算清繳方略,更深入的解決匯算清繳實務操作中的關(guān)鍵問題,切實提高納稅申報的質(zhì)量,有效防范和控制稅務風險,避免不必要的稅務處罰和稅務負擔。我們特針對企業(yè)財務管理人員開設了《企業(yè)納稅籌劃及2010年企業(yè)所得稅匯算清繳操作實務與風險控制》的實戰(zhàn)培訓課程。本課程注重案例講解,案例貫穿講課全過程。
課程提綱:
主題一:企業(yè)納稅籌劃與稅務風險控制
一、企業(yè)面臨的稅務環(huán)境、納稅現(xiàn)狀及稅制改革
二、企業(yè)如何進行稅務風險管理,控制稅務風險,提升稅務價值
(一)、稅務認識誤區(qū)與稅務風險分析;
(二)、稅務風險的事前、事中、事后管理與控制;
(三)、企業(yè)經(jīng)營業(yè)務與財務、稅務的協(xié)調(diào);
(四)、納稅籌劃的目標:規(guī)避風險與降低稅負兼顧;
(五)、案例分析。
三、稅收籌劃的基本知識
(一)納稅籌劃興起的背景
(二)納稅籌劃的概念與偷稅、漏稅、騙稅、抗稅、避稅的區(qū)別
(三)納稅籌劃的基本類型、特點、程序
四、企業(yè)納稅籌劃的基本原則和技術(shù)
(一)納稅籌劃的基本原則:
(二)納稅籌劃平臺
(三)納稅籌劃技術(shù)手段:
1、免稅技術(shù)手段;2、減稅技術(shù)手段;3、稅率差異技術(shù)手段; 4、分劈技術(shù)手段; 5、扣除技術(shù)手段;
6、抵免技術(shù)手段; 7、延期納稅技術(shù)手段
五、納稅籌劃的基本路徑:
(一)、按照公司企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的主要過程(環(huán)節(jié))進行籌劃:
1、企業(yè)設立的籌劃;2、籌資、投資的籌劃;3、經(jīng)營方式、經(jīng)營品種的選擇;4、采購與銷售的籌劃;
5、財務核算環(huán)節(jié)的籌劃(發(fā)票、限制與非限制、資產(chǎn)等);6、利潤分配的籌劃;7、申報技巧籌劃法;8、案例分析
(二)、按照我國現(xiàn)行稅收制度的特點,就其主要稅種所涉及的范圍進行籌劃:
1、流轉(zhuǎn)稅的籌劃(增值稅、營業(yè)稅等);2、所得稅的籌劃(企業(yè)所得稅、個人所得稅);
3、其他稅種的籌劃(房產(chǎn)稅、土地增值稅、土地使用稅、契稅等);4、案例分析
(三)、關(guān)聯(lián)交易的稅務安排
六、進行納稅籌劃需要注意的四大問題
七、防范、降低和控制納稅籌劃風險與企業(yè)自查的處理
八、疑難問題解析與案例分析
主題二、2010年度企業(yè)所得稅匯算清繳方略與疑難問題實務處理
一、企業(yè)所得稅納稅義務的判定
二、企業(yè)所得稅匯算清繳相關(guān)配套政策的變化、解析與實務運用
包括收入、視同銷售、扣除政策、工資薪金與福利費配套政策、企業(yè)重組政策、資產(chǎn)損失、加速折舊、關(guān)于財政資金的幾個文件、搬遷補償、技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得、稅收優(yōu)惠及過渡、各項保險扣除、手續(xù)費傭金、廣告費業(yè)務宣傳費、匯算清繳管理辦法、加強稅種征管、匯總納稅、房地產(chǎn)新31號文件、建筑企業(yè)所得稅等等政策文件的變化、解讀與運用
三、匯算清繳應重點關(guān)注的重、難點問題及納稅調(diào)整:
組合銷售;工資薪金、福利費等三項經(jīng)費問題;保險扣除、企業(yè)年金;業(yè)務招待費;廣告費和業(yè)務宣傳費;手續(xù)費及傭金;資產(chǎn)損失;評估;資本化和費用化;權(quán)責發(fā)生制原則;應計未計費用;白條、假票;禮品;交通補貼、通訊補貼;辦公費;旅游費;……問題;案例分析
四、源泉扣繳與匯算清繳
新稅法下源泉扣繳的重要性與風險問題。
五、稅收優(yōu)惠的處理策略
新稅法下,一般企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)、技術(shù)先進企業(yè)、軟件企業(yè)如何依法利用相關(guān)優(yōu)惠政策,最大化的享受減免稅優(yōu)惠。
六、特殊事項的處理策略
匯總納稅、關(guān)聯(lián)方交易、中介機構(gòu)審核鑒證、匯算清繳前納稅籌劃、房地產(chǎn)企業(yè)等。
七、2010年新《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》的修訂、填列與納稅策略的處理
八、匯算清繳涉及的個人所得稅問題處理策略
九、匯算清繳中賬務處理實務與納稅調(diào)整。
培訓時間: 2010年10月22-23日深圳 2010年10月29-30日上海 2010年11月05-06日廣州
《企業(yè)納稅籌劃及2010年企業(yè)所得稅——匯算清繳操作實務與風險控制》培訓受眾
企業(yè)董事長、CEO、分管總經(jīng)理、CFO、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、、稅務經(jīng)理、稅務主管、總帳會計、稅務會計相關(guān)人員、各部門負責人等非財務專業(yè)的企業(yè)管理人員等
《企業(yè)納稅籌劃及2010年企業(yè)所得稅——匯算清繳操作實務與風險控制》所屬分類
財務稅務
《企業(yè)納稅籌劃及2010年企業(yè)所得稅——匯算清繳操作實務與風險控制》授課培訓師簡介
魏其斌
中國注冊會計師、注冊稅務師,清華等總裁、總監(jiān)班財稅主講專家,國內(nèi)知名會計師事務所的稅務顧問,多家大型企業(yè)集團稅務顧問,和興稅務師事務所的審計稽核人。
長期從事各類企業(yè)的財稅顧問、培訓、風險管控及審計工作,對中國稅法有系統(tǒng)、深入的研究,尤其在稅務策劃、稅務健康檢查、財稅風險管理與控制、稅務危機處理等領域有較深的造詣,具有很強的財稅實務操作能力,成功的為眾多企業(yè)提供科學實用的稅務規(guī)劃和財稅管理方案,在實際工作中積累了豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗和廣泛的人脈關(guān)系,獲得廣泛歡迎和高度好評。
主講課程包括:《企業(yè)稅務風險管理與稅務價值創(chuàng)造》、《納稅籌劃》、《企業(yè)納稅管理與籌劃》、《企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略中的財務與稅收選擇》、《總經(jīng)理的稅務管理》、《非財務高管的財務稅務管理》、《企業(yè)所得稅匯算清繳實務及納稅風險管控》、《特別納稅調(diào)整》、《稅務會計》、《新形勢下企業(yè)稅務自查、稽查與涉稅風險管理》、《企業(yè)稅務風險控制與危機處理》、《新稅法下企業(yè)涉稅風險管理與應對》、《新企業(yè)會計準則和稅法差異協(xié)調(diào)處理與風險控制實務》、新《企業(yè)會計準則全面應用與重點業(yè)務實務處理》、《會計報表深度解析》相關(guān)課題,等多個課程。注重實用性,以案說法,案例豐富。
服務涉及郵政、電信、生產(chǎn)制造、商業(yè)貿(mào)易、物流、連鎖、房地產(chǎn)、建筑建材、醫(yī)藥、釀酒、煙草、化工、能源、投資、金融、保險、證券、擔保、交通、酒店、服務、文化教育、電子、電氣、鋼鐵、煤炭、有色金屬、石油石化、制漆、汽車、軟件、高新技術(shù)、公用事業(yè)等多個行業(yè)和產(chǎn)業(yè),服務過的企業(yè)包括中央企業(yè)、大型企業(yè)集團、上市公司、跨國公司、外資企業(yè)等。
部分客戶:中紡機集團、中國誠通控股、中牧集團、中國通信建設總公司、中國郵電器材總公司、中國移動、中國聯(lián)通、國家郵政局、中煤地、冶金出版社、科技出版社、中石油、唐安保健、百圓褲業(yè)、金虎便利、南美輪船、浙江萬達、浙江福田、業(yè)之峰、濟南天房偉業(yè)、濟南嘉馨、財富中心、多維輕鋼板材、濟南鋼鐵、唐山鋼鐵、美的、中新藥業(yè)、奇瑞汽車、鄭交所、唐山松下、惠達陶瓷、天潤曲軸、煙臺萬華、平安保險、中糧、可口可樂、七天酒店、華工大集團、西門子、久泰能源集團、上海遠成集團、圣奧化工、一汽豐田、神華國際、四川宏達、大陸汽車電子等。