《2013年企業(yè)內(nèi)部控制流程梳理、評價與審計操作 實務（第十二期）高級研修班》課程詳情
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繼全面啟動中央企業(yè)開展“管理提升”活動后，國資委再次召開會議全面部署中央企業(yè)內(nèi)部控制工作，要求無論是中央企業(yè)集團還是上市公司，均要分類建設與實施內(nèi)部控制體系，力爭用兩年時間，在全部中央企業(yè)建立起規(guī)范的內(nèi)部控制體系。2012年5月7日,財政部、國資委聯(lián)合下發(fā)《關于加快構建中央企業(yè)內(nèi)部控制體系有關事項的通知》。2012年8月14日，財政部、國資委辦公廳聯(lián)合下發(fā)《關于2012年主板上市公司分類分批實施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的通知》，要求所有主板上市公司都應當自2012年起著手開展內(nèi)控體系建設。從2012年到2014年，無論是中央和地方國有控股上市公司、非國有控股主板上市公司、其他主板上市公司均要求分批在披露公司年報的同時，披露公司內(nèi)部控制的自我評價報告以及內(nèi)部控制審計報告。這一系列內(nèi)部控制密集監(jiān)管文件的出臺，標志著中國已經(jīng)進入內(nèi)部控制建設、評價與審計的新紀元。

案例導入：某上市公司內(nèi)部控制建設、評價審計中面臨的問題
· 近期監(jiān)管機構有關內(nèi)部控制文件的解讀
· 某上市公司內(nèi)部控制建設、評價中的組織與實施
· 相關問題與討論

企業(yè)內(nèi)部控制建設中的流程梳理與優(yōu)化

· 企業(yè)生命周期、管理優(yōu)化與內(nèi)部控制建設
· 內(nèi)部控制、風險管理與流程梳理之間的關系
· 內(nèi)部控制流程建設的方法
· 內(nèi)部控制流程圖的種類與繪制方法
· 企業(yè)內(nèi)控流程梳理的步驟與組織設置
· 如何對具體業(yè)務流程中的關鍵內(nèi)控節(jié)點進行識別

企業(yè)內(nèi)部控制建設的路線圖設計與實施

· 企業(yè)內(nèi)部控制建設的總體路線圖設計
· 內(nèi)部控制建設的總體原則：立足現(xiàn)狀、基于監(jiān)管、優(yōu)化管理
· 內(nèi)部控制建設的工作程序
· 內(nèi)部審計部門在內(nèi)部控制建設中的職責與任務
· 內(nèi)部控制建設中咨詢機構的職責作用與有效溝通
· 內(nèi)部控制建設中的目標細化與風險評估

企業(yè)內(nèi)部控制建設完成后的有效運行

· 內(nèi)部控制建設完成后企業(yè)面臨突出的問題
· 內(nèi)部控制有效運行的標準
· 如何將內(nèi)部控制手冊融入企業(yè)管理的實踐
· 企業(yè)內(nèi)部控制文化建設的關鍵點與推行實施
· 內(nèi)部控制建設完成后的持續(xù)改進、跟蹤考核

內(nèi)部控制評價工作的組織與具體程序

· 內(nèi)部控制評價機構的設置條件及具體要求
· 常見的內(nèi)部控制評價機構設置形式及優(yōu)缺點分析
· 內(nèi)部控制評價涉及到的相關方及其職責分工
· 如何制定有效的內(nèi)部控制評價工作方案
· 了解被評價單位內(nèi)部控制基本情況的主要方法
· 內(nèi)部控制調(diào)查表的設計內(nèi)容及要點
· 實施現(xiàn)場檢查測試應注意的八個問題

內(nèi)部控制評價內(nèi)容與方法

· 內(nèi)部控制評價的原則
· 內(nèi)部控制評價的對象
· 內(nèi)部控制評價指標體系構建
· 公司層面關鍵控制點的評價與相關指標
· 業(yè)務流程層面關鍵控制點的評價與相關指標
· 內(nèi)部控制評價常用方法：訪談、資料分析、問卷調(diào)查、穿行測試、實地檢查等

內(nèi)部控制缺陷認定與報告

· 內(nèi)部控制缺陷分類
· 如何有效辨識重大缺陷與重要缺陷
· 常見的內(nèi)部控制重大缺陷情形
· 內(nèi)部控制缺陷認定的程序
· 內(nèi)部控制缺陷認定標準與跟蹤整改
· 內(nèi)部控制缺陷報告的匯報途徑與有效溝通

內(nèi)部控制評價披露要求

· 內(nèi)部控制評價報告的內(nèi)容與格式要求
· 內(nèi)部控制評價報告的報送與披露要求
· 多地上市內(nèi)部控制評價報告披露要求的差異性分析

內(nèi)部控制審計

· 財務報表審計與內(nèi)部控制審計的關系
· 如何制定內(nèi)部控制總體審計策略和具體審計計劃
· 自上而下審計方法的應用實踐
· 企業(yè)層面與業(yè)務流程層面、交易層面容易發(fā)生錯報的環(huán)節(jié)
· 內(nèi)部控制審計報告中溝通與缺陷認定
· 內(nèi)部控制審計報告的格式要求
· 企業(yè)配合會計師事務所進行內(nèi)部控制審計的工作機制及注意事項

《2013年企業(yè)內(nèi)部控制流程梳理、評價與審計操作 實務（第十二期）高級研修班》培訓受眾
1、中央國有控股、非國有控股、其他類型的主板上市公司、非上市公司的董事長、總經(jīng)理、內(nèi)部控制項目負責人及其他高層管理者；
2、上市公司董秘、監(jiān)事、內(nèi)部控制委員會負責人及其他高級管理人員；
3、企業(yè)總會計師、財務總監(jiān)、內(nèi)部審計部門負責人；
4、負責上市公司財務報告內(nèi)部控制審計的注冊會計師；
5、其他有志于了解上市公司內(nèi)部控制建設、評價與審計實務的人員。

《2013年企業(yè)內(nèi)部控制流程梳理、評價與審計操作 實務（第十二期）高級研修班》所屬分類
財務稅務

《2013年企業(yè)內(nèi)部控制流程梳理、評價與審計操作 實務（第十二期）高級研修班》所屬專題
內(nèi)部控制與企業(yè)風險管理、流程管理、內(nèi)控培訓、內(nèi)部控制與內(nèi)部審計管理培訓、

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