《企業(yè)所得稅和個人所得稅協(xié)調(diào)操作與納稅籌劃及營改增熱點難點問題案例》課程詳情
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第一講:企業(yè)所得稅和個人所得稅協(xié)調(diào)操作與籌劃1、企業(yè)所得稅、個人所得稅協(xié)調(diào)操作的基本認識,以及協(xié)調(diào)操作切入點的選擇。
2、企業(yè)所得稅、個稅和稅收協(xié)定有關(guān)銜接、應(yīng)用的關(guān)系問題。
3、投資設(shè)立企業(yè),如何考慮組織架構(gòu),有利于降低經(jīng)營風(fēng)險,又能選擇性地判斷、兼顧股權(quán)轉(zhuǎn)讓、企業(yè)重組和投資收益的稅負問題。
4、工資薪金項目的企業(yè)所得稅、個人所得稅協(xié)調(diào)操作,在二者稅負之間的選擇。單位代職工承擔(dān)個稅是不明智的。
5、工資、薪金的發(fā)放方式對企業(yè)所得稅、個人所得稅負的影響。
6、工資、薪金的發(fā)放與享受企業(yè)所得稅部分優(yōu)惠政策問題。
7、虛假發(fā)票避稅,簡單而又愚蠢。發(fā)票涉稅問題,不容忽視!出路在何方?
8、實物福利、勞動保護用品的企業(yè)所得稅和個人所得稅,如何處理效果最佳?
9、企業(yè)向個人借款、融資的企業(yè)所得稅和個人所得稅,如何處理風(fēng)險最小,應(yīng)注意哪些問題?
10、個人辭退福利、全年一次性獎金的稅負最低點,要注意跳過年終獎的“陷坑”。
11、私車公用是否行的通?是實事求是還是借機避稅?
12、扣繳個稅返還的手續(xù)費,怎么花才安全,怎么開支職工滿意?
13、銷售人員業(yè)務(wù)提成、差旅費支出,如何作賬稅負低、風(fēng)險小?
14、對民營企業(yè)老板從公司借款私用、用公司的錢財購買消費性用品說“不”,正本清原、實事求是、理清思路。
15、股權(quán)激勵的會計核算、企業(yè)所得稅和個人所得稅政策及操作。
16、某民營企業(yè)大股東向高管無償贈送股票,彰顯老板的人情味,憑空產(chǎn)生的稅負沒想到!!
第二講:營改增熱點難點問題實務(wù)處理與案例分析
1、營改增的征稅范圍:該不該納入試點的爭議
2、營改增中如何確定納稅義務(wù)發(fā)生試點:避免早交稅和遲交稅,其實這都是稅務(wù)風(fēng)險;不同的結(jié)算方式的影響
3、如何保證進項稅額充分抵扣:抵扣的憑證要求、抵扣的屬性要求、抵扣的管理要求;認證后必須馬上抵扣嗎?
4、不同的業(yè)務(wù)模式對于營改增的影響:混業(yè)經(jīng)營、混合銷售、兼營行為、視同銷售
5、中央財政補貼、價外費用的增值稅問題和開票疑難
6、營改增中融資租賃、貨物運輸代理的特殊問題
7、營改增中人工成本和服務(wù)外包的管理對于降低稅負的影響
8、營改增對于合同管理、發(fā)票管理、盈余管理的影響
《企業(yè)所得稅和個人所得稅協(xié)調(diào)操作與納稅籌劃及營改增熱點難點問題案例》培訓(xùn)受眾
各企業(yè)財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部長、財務(wù)經(jīng)理及稅務(wù)、會計部門的經(jīng)理及主管等。
《企業(yè)所得稅和個人所得稅協(xié)調(diào)操作與納稅籌劃及營改增熱點難點問題案例》課程目的
歲末年終,結(jié)賬和決算接踵而來。在財務(wù)決算中必須提前做好稅務(wù)安排,尤其要將企業(yè)所得稅和個人所得稅統(tǒng)籌兼顧。既要保證企業(yè)的成本費用盡可能在稅前扣除,又要合理利用稅收政策和稅收優(yōu)惠使得職工稅收收益最大化。
稅收政策應(yīng)用和稅收策劃,關(guān)鍵在于稅收政策的協(xié)調(diào)操作。企業(yè)追求的是綜合經(jīng)濟利益,兼顧企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、實際操作理念、未來風(fēng)險防控等,實踐中不能顧此失彼,既要使用好稅收政策,謀取較大經(jīng)濟利益,又要注重細節(jié),有所展望,防患于未然。本次培訓(xùn)通過企業(yè)所得稅、個人所得稅的協(xié)調(diào)操作,更好地樹立一種理念,培養(yǎng)一種有效的思維方法,通過專家深入講解、剖析稅收政策的應(yīng)用問題,讓你更好地抓住關(guān)鍵點,不走彎路。
《企業(yè)所得稅和個人所得稅協(xié)調(diào)操作與納稅籌劃及營改增熱點難點問題案例》所屬分類
財務(wù)稅務(wù)
《企業(yè)所得稅和個人所得稅協(xié)調(diào)操作與納稅籌劃及營改增熱點難點問題案例》所屬專題
營改增培訓(xùn)、
房地產(chǎn)企業(yè)會計稅務(wù)培訓(xùn)、
企業(yè)所得稅、
《企業(yè)所得稅和個人所得稅協(xié)調(diào)操作與納稅籌劃及營改增熱點難點問題案例》授課培訓(xùn)師簡介
龐金偉
經(jīng)濟學(xué)博士,上海國家會計學(xué)院副教授,主要從事稅收政策、風(fēng)險控制下的納稅籌劃、稅務(wù)審計(納稅檢查)、如何應(yīng)對稅務(wù)機關(guān)的稅務(wù)稽查、稅收與會計的差異比較等方面的研究。上海國家會計學(xué)院稅收課程主講教師,多次在上海國家會計學(xué)院、中國注冊會計師協(xié)會、北京國家會計學(xué)院及省級注冊會計師協(xié)會舉辦的總會計師研修班、財務(wù)總監(jiān)研修班、注冊會計師后續(xù)教育培訓(xùn)班及企業(yè)集團的財務(wù)經(jīng)理、等培訓(xùn)班授課。已給近10萬名財務(wù)人員講授過不同的稅收知識。