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房地產(chǎn)業(yè)土地增值稅清算涉稅風(fēng)險(xiǎn)處理和納稅應(yīng)對(duì)技巧與疑難問題答疑專題班 下載課程WORD文檔
添加時(shí)間:2014-04-02      修改時(shí)間: 2014-04-02      課程編號(hào):100262298
《房地產(chǎn)業(yè)土地增值稅清算涉稅風(fēng)險(xiǎn)處理和納稅應(yīng)對(duì)技巧與疑難問題答疑專題班》課程詳情
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第一部分:土地增值稅法規(guī)與最新政策解讀
      1、國(guó)五條出臺(tái)的背景、調(diào)控著力點(diǎn)、主要省市后續(xù)政策及效果如何分析
      2、“十年九調(diào)、年年中央空調(diào)”之高房?jī)r(jià)奧秘揭秘
3、土地增值稅的納稅人和征稅對(duì)象是誰(shuí)?小產(chǎn)權(quán)房、城中村改造中與村集體合建的住宅商鋪需要征收土地增值稅嗎?
4、土地增值稅的清算對(duì)象、清算條件和范圍有哪些?達(dá)到什么樣條件的開發(fā)商需要做土地增值稅清算,有什么辦法延遲清算嗎?
5、土地增值稅的計(jì)稅依據(jù)如何確定?土地增值稅的適用稅率和速算扣除數(shù)有幾級(jí)?土地增值稅的計(jì)算原理與計(jì)算方法有哪些?
      6、土地增值稅收入確認(rèn)問題
      (1)應(yīng)稅收入如何確認(rèn)
       ◇ 取得的收入有哪些需要繳納土地增值稅?
       ◇ 銷售面積發(fā)生差錯(cuò)存在補(bǔ)退款如何處理?
       ◇ 收取的違約金、滯納金、賠償金等價(jià)外費(fèi)用要不要計(jì)算繳納土地增值稅?
       ◇ 代收代付的水電增容費(fèi)、有線電視安裝費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等如何處理?
◇ 開發(fā)產(chǎn)品用于職工福利、獎(jiǎng)勵(lì)、對(duì)外投資、分配給股東或投資人、抵償債務(wù)、換取其他單位和個(gè)人的非貨幣性資產(chǎn)是否需要視同銷售?該如何處理?
       ◇ 地下車庫(kù)或者停車位轉(zhuǎn)讓,其收入是否計(jì)入房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入?
       ◇ 將不能銷售的公共配套設(shè)施對(duì)外銷售了又該如何處理?
       ◇ 將自有的土地承包他人開發(fā)收取的承包金如何做稅務(wù)處理?
◇ 企業(yè)合并、分立等過程中發(fā)生的房地產(chǎn)權(quán)屬轉(zhuǎn)移是否應(yīng)當(dāng)征收土地增值稅? ◇ 各類拆遷補(bǔ)償、拆遷安置土地增值稅如何計(jì)算?
       ◇ 以上各種行為的營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅等其他稅種的處理又是如何規(guī)定的?
     。2)不征稅收入如何確認(rèn)
       ◇ 將開發(fā)產(chǎn)品對(duì)外捐贈(zèng)是否需要繳納土地增值稅?
       ◇ 將土地和開發(fā)產(chǎn)品對(duì)外提供擔(dān)保、抵押是否需要繳納土地增值稅?
       ◇ 單位或個(gè)人將自有的房產(chǎn)與他人交換是否需要繳納土地增值稅?
       ◇ 什么是代建房?是否需要繳納土地增值稅?
       ◇ 房地產(chǎn)評(píng)估增值是否需要繳納土地增值稅?
       ◇ 以上各種行為的營(yíng)業(yè)稅和企業(yè)所得稅等其他稅種的處理又是如何規(guī)定的?
     。3)免稅收入如何確定
       ◇ 納稅人建造普通標(biāo)準(zhǔn)住宅出售征免稅
       ◇ 國(guó)家征用、收回房地產(chǎn)的征免稅
       ◇ 因城市實(shí)施規(guī)劃、國(guó)家建設(shè)的需要而搬遷房地產(chǎn)的征免稅
       ◇ 個(gè)人因工作調(diào)動(dòng)或改善居住條件而轉(zhuǎn)讓原自用住房的征免稅
       ◇ 以房地產(chǎn)進(jìn)行投資、聯(lián)營(yíng)的征免稅
       ◇ 合作建房的征免稅
       ◇ 企業(yè)兼并轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)的征免稅
      7、土地增值稅準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目金額的確認(rèn)問題
(1)準(zhǔn)予土地增值稅前扣除的確認(rèn)原則有哪些?已實(shí)際發(fā)生的成本支出是否都
   可以作為計(jì)算扣除項(xiàng)目金額的依據(jù)?
(2)取得土地使用權(quán)所支付金額如何確認(rèn)?以地補(bǔ)路方式取得的土地成本如何確定?購(gòu)買爛尾樓的成本能否加計(jì)扣除?以土地投資入股或者合作建房的土地成本如何確認(rèn)?
(3)房地產(chǎn)開發(fā)成本如何確認(rèn)?每平方米的建安成本主要由哪些因素構(gòu)成?各地的建安平均造價(jià)如何?
(4)房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用如何確認(rèn)?向金融機(jī)構(gòu)借款的利息支出在何種情況下可以據(jù)實(shí)扣除?全部使用自有資金開發(fā)沒有發(fā)生利息支出的樓盤怎么辦?
      (5)與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金如何確認(rèn)?清算后剩余樓盤再銷售時(shí)繳納的稅金
        能否扣除?
     。6)房地產(chǎn)企業(yè)的加計(jì)扣除如何確認(rèn)?
     。7)轉(zhuǎn)讓舊房如何計(jì)算準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目的金額?

 

第二部分:土地增值稅納稅籌劃方法大揭秘

      1、臨界點(diǎn)法:普通住宅的售價(jià)是否越高越好?
      2、費(fèi)用轉(zhuǎn)移法:如何適當(dāng)?shù)匕压芾碣M(fèi)用、銷售費(fèi)用等支出資本化以擴(kuò)大成本?
      3、收入分散法:精裝房與毛胚房銷售哪種方式更節(jié)稅?
      4、建房方式法:如何變自建房為代建房而節(jié)約巨額的稅費(fèi)支出?
      5、合作建房法:合作建房的奧秘何在?如何操作才能節(jié)約巨額的稅費(fèi)支出?
      6、代收費(fèi)用法:燃?xì)赓M(fèi)、水電增容費(fèi)等代收的款項(xiàng)如何操作才是合適的?
      7、股權(quán)轉(zhuǎn)讓法:名為股權(quán)轉(zhuǎn)讓實(shí)為土地轉(zhuǎn)讓是否涉及土地增值稅?

              國(guó)稅函【2000】687號(hào)文件是否有效且普遍適用?

第三部分:專家現(xiàn)場(chǎng)開放時(shí)間,解答學(xué)員疑難問題。



《房地產(chǎn)業(yè)土地增值稅清算涉稅風(fēng)險(xiǎn)處理和納稅應(yīng)對(duì)技巧與疑難問題答疑專題班》培訓(xùn)受眾
各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等人員。

《房地產(chǎn)業(yè)土地增值稅清算涉稅風(fēng)險(xiǎn)處理和納稅應(yīng)對(duì)技巧與疑難問題答疑專題班》課程目的
根據(jù)稅制改革的“十二五”規(guī)劃,公元2014年“營(yíng)改增”步驟將進(jìn)入快車道,除目前的交通運(yùn)輸業(yè)、部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、郵政企業(yè)以外,建筑安裝業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)的“營(yíng)改增”改革步驟必將進(jìn)一步加快并最終納入“營(yíng)改增”范疇,在此形勢(shì)下,各地對(duì)土地增值稅清算力度無疑將進(jìn)一步加強(qiáng)和深化,因?yàn)橐坏⿲?shí)現(xiàn)“營(yíng)改增”,“房地產(chǎn)增值稅”和“土地增值稅”將不可能同時(shí)并存,地方稅務(wù)機(jī)關(guān)將失去一大稅收收入來源。
建安、房地產(chǎn)行業(yè)近些年已成各地稅務(wù)機(jī)關(guān)主體稅種,占全部稅收收入任務(wù)的比例一般都50%以上,有的地方甚至高達(dá)80%,可以說土地增值稅清算力度的大小高低,直接決定了各地收入任務(wù)是否順利完成,未來的日子里,土地增值稅強(qiáng)化清算必將成為各地稅務(wù)機(jī)關(guān)稅收工作重點(diǎn)!
此外,流動(dòng)性資金緊缺(有的企業(yè)已經(jīng)因此轟然倒下)、房產(chǎn)稅開征風(fēng)聲鶴唳……形勢(shì)逼人,步步緊逼,房地產(chǎn)企業(yè)如何在這形勢(shì)下生存,特別是針對(duì)來勢(shì)洶洶的土地增值稅強(qiáng)化清算如何應(yīng)對(duì)?無疑是廣大開發(fā)商面臨的無法回避的一次嚴(yán)峻挑戰(zhàn)!
本課程以土地增值稅清算為專題,從教你如何清算入手,由淺入深,揭秘清算所涉及的所有政策與清算技巧、工程造價(jià)各部分的構(gòu)成、扣除項(xiàng)目金額計(jì)算的技巧、精裝修成本如何扣除以及如何利用現(xiàn)有的稅收政策進(jìn)行土地增值稅及其他稅種(營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅、契稅等等)的稅收規(guī)劃……如何從一步領(lǐng)先發(fā)展到步步領(lǐng)先?又如何傲立于嚴(yán)峻環(huán)境而不敗,本專題將為您揭開神秘的面紗并帶給您巨大的稅收收益。

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財(cái)務(wù)稅務(wù)

《房地產(chǎn)業(yè)土地增值稅清算涉稅風(fēng)險(xiǎn)處理和納稅應(yīng)對(duì)技巧與疑難問題答疑專題班》所屬專題
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范與管控、稅務(wù)管理與籌劃、房地產(chǎn)行業(yè)培訓(xùn)、風(fēng)險(xiǎn)管理、房地產(chǎn)企業(yè)會(huì)計(jì)稅務(wù)培訓(xùn)房地產(chǎn)企業(yè)項(xiàng)目管理、房地產(chǎn)企業(yè)成本管理、

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林老師
中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師、律師,著名房地產(chǎn)納稅規(guī)劃實(shí)戰(zhàn)籌劃專家,被譽(yù)為房地產(chǎn)財(cái)稅答疑“第一人”,F(xiàn)為某省地方稅務(wù)局官員,國(guó)家稅務(wù)總局講師團(tuán)成員,國(guó)家稅務(wù)總局稽查人才庫(kù)、所得稅人才庫(kù)優(yōu)秀人才,某省納稅人服務(wù)研究會(huì)副會(huì)長(zhǎng),某省稅務(wù)干部學(xué)院等數(shù)所院校客座教授,多次組織、參與全國(guó)稅收大要案稽查工作,潛心于房地產(chǎn)業(yè)財(cái)稅研究,具有深湛的理論基礎(chǔ),豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),廣泛的財(cái)經(jīng)法規(guī)知識(shí)積累,出版有《土地增值稅清算操作指南》等房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)稅專著。林老師長(zhǎng)期工作在稅務(wù)稽查、所得稅等工作崗位,具有十分豐富的稅務(wù)稽查實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)和政策研究理論基礎(chǔ),長(zhǎng)期在北京、上海、成都、江蘇、浙江等全國(guó)數(shù)十個(gè)城市授課,課程涵蓋房地產(chǎn)投融資、發(fā)票管理、商業(yè)模式、經(jīng)濟(jì)合同、土地增值稅清算、企業(yè)所得稅匯算清繳以及稅收籌劃等各方面,講授由淺入深、生動(dòng)活潑、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、簡(jiǎn)明扼要、操作實(shí)用;授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默;既有理論高度又有實(shí)戰(zhàn)操作,深受各地學(xué)員喜愛!
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