《內部控制與風險管理》課程詳情
點擊下載課大綱及報名表 培訓對象：
◆財務總監(jiān)及其他相關的高級管理人員
◆負責內部控制和內部審計部門的經理、主管和其他管理人員
◆財務與其他職能部門的經理和管理人員
課程時間：2014年12月23-24日 2天12課時

課程大綱：
一、為何要加強內部控制
1、 眾多企業(yè)失敗的教訓
2、 眾多民營企業(yè)管理現狀
 人治主義/經驗主義/習慣主義/冒進主義
3、 國家對企業(yè)的總體內控要求
4、 企業(yè)自身健康發(fā)展的要求
 風險總是存在的
 企業(yè)不同規(guī)模不同發(fā)展階段的管理方式區(qū)別
 由人治到法治
 由經驗到科學
 由習慣到規(guī)則
 由冒進到穩(wěn)健

二、內部控制基本認識
1、直覺五問內控
 問1：內部控制到底控制什么？
 問2：該控制為何稱“內部”？
 問3：內部人如何施加影響？即如何進行控制？
 問4：內部控制建設的最終表現形式是什么？
 問5：不同規(guī)模和發(fā)展階段的企業(yè)對內控的需求程度差異大嗎？
2、內部控制的國內外發(fā)展
（1）國際上內部控制的發(fā)展階段
 內部牽制階段
 內部控制制度階段
 內部控制結構階段
 內部控制整體框架階段
（2）中國內控體系的整體框架
 2008年財政部《內部控制基本規(guī)范》
 2010年財政部《內部控制配套指引》
3、內部控制的五大要素介紹
 內部環(huán)境
 風險評估
 控制活動
 信息與溝通
 監(jiān)督
4、內部控制的八大方法介紹
 不相容職務分離
 授權批準
 會計系統（記錄報告）
 財產保護（資產保全）
 預算控制
 運營分析控制
 績效考評控制
 內部審計控制

三、企業(yè)內部控制體系建設
1、企業(yè)主要業(yè)務活動的內部控制與風險防范
 采購環(huán)節(jié)的內控與風險防范
 銷售環(huán)節(jié)的內控與風險防范
 研發(fā)環(huán)節(jié)的內控與風險防范
 生產環(huán)節(jié)的內控與風險防范
 投資環(huán)節(jié)的內控與風險防范
2、企業(yè)主要管理活動的內部控制與風險防范
 戰(zhàn)略制定與管理的內控與風險防范
 公司治理與決策的內控與風險防范
 組織設置與運行的內控與風險防范
 現金流管理的內控與風險防范
 合同管理的內控與風險防范
3、企業(yè)如何構建和運行內部控制體系
 總體思路：“四步一循環(huán)”
 內控問題查找
 內控整改固化
 內控運行監(jiān)督
 通過內控審計（視需要）
 內控體系的持續(xù)改進

四、內控體系建設八大關系
1、作業(yè)控制與管理控制、戰(zhàn)略控制
2、內控與現有制度的關系處理
3、內控與財務管理
4、內控與集團管控
5、內部控制與全面風險管理
6、理清內控與其他管理方式的關系并有效融合
7、內控法治與人治的結合
8、內控建設與變革管理
結束語

《內部控制與風險管理》課程目的
◆掌握先進的內部控制、風險管理、職業(yè)舞弊及內部審計等理論
◆明確如何結合企業(yè)自身特點、建立適合企業(yè)自身情況的內部控制系統
◆掌握快速診斷企業(yè)內部控制缺陷的方法，評價內部控制的效果并進行改進
◆通過企業(yè)運作中的典型實例幫助學員明確主要業(yè)務活動中的控制要點

《內部控制與風險管理》所屬分類
特色課程

《內部控制與風險管理》所屬專題
企業(yè)風險防范與管控、內部控制與企業(yè)風險管理、風險管理、內控培訓、內部控制培訓、內部控制與企業(yè)風險管理培訓、內部控制與內部審計管理培訓、內控評估培訓、

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