《基于企業(yè)核心能力的內部控制體系構建實戰(zhàn)訓練營》課程詳情
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1 什么是內部控制？
1.1 什么是流程管理、質量管理？
1.2 什么是風險管理、內部控制？
1.3 什么是內控五要素？
1.4 什么是合規(guī)性內控、戰(zhàn)略導向內控？
1.5 怎樣整合戰(zhàn)略導向內控、合規(guī)性內控？
2 為什么要建設內控？
2.1 企業(yè)發(fā)展階段的管理需求
2.2 政府監(jiān)管要求
3 如何構建內控體系?
3.1 誰來建？
3.1.1 三層內控防線
3.1.2 內控人員素質要求
3.2 按什么步驟建？
3.2.1 建設路線圖
3.2.2 建、推、評、審、改——構成閉環(huán)
3.3 如何設計（即建內控標準）？
3.3.1 設計內容
3.3.1.1 公司層內控
3.3.1.2 業(yè)務層內控
3.3.2 核心思路
3.3.2.1 合規(guī)性要求
3.3.2.2 戰(zhàn)略性要求
3.3.3 主要內控文檔
3.4 如何推行？
3.5 如何評價？
3.5.1 評價組織
3.5.2 評價流程
3.6 如何改進？
3.7 如何推進內控信息化？
3.8 如何完善內控文檔體系？
3.8.1 內控組織結構
3.8.2 內控與風險管理機制
3.8.3 權責指引（不相容職責一覽表）
3.8.4 內控矩陣（內控雷區(qū)）
3.8.5 業(yè)務與管理流程描述
3.8.5.1 流程圖
3.8.5.2 流程圖說明
3.8.6 內控證據（表單模板）
3.8.7 相關管理制度索引
4 內控體系構建實務之一——流程梳理方法
4.1 基于發(fā)展戰(zhàn)略分解的目標管理機制
4.2 戰(zhàn)略導向、端對端的流程管理機制
4.2.1 從客戶需求出發(fā)，確定戰(zhàn)略主線
4.2.2 基于戰(zhàn)略主線，構建端到端的流程框架
4.2.3 確定流程目標
4.2.4 落實流程的指導原則
4.2.5 細化與優(yōu)化流程到關鍵點
4.2.6 構建基于崗位的標準化工具箱
4.2.7 搭建從流程變革到流程執(zhí)行的機制
5 內控體系構建實務之二——公司層內控構建方法
5.1 公司層內控設計方法
5.1.1 程序
5.1.1.1 現狀與對標
5.1.1.2 記錄內控缺陷
5.1.1.3 設計整改方案
5.1.1.4 完善公司層風險控制矩陣
5.1.1.5 完善相關公司層內控文件
5.1.2 如何構建公司層內控體系？
5.1.2.1 公司層內控涉及的范圍
5.1.2.2 按COSO要求構建內控機制（五要素）
5.1.2.3 如何構建有效的公司治理結構？
5.1.2.4 如何搭建集團公司管控架構？
5.1.2.5 整合合規(guī)性、戰(zhàn)略型內控目標體系，系統設計公司層內控
5.2 內控環(huán)境相關的公司層內控
5.2.1 發(fā)展戰(zhàn)略
5.2.2 人力資源人力資源
5.2.3 社會責任
5.2.4 企業(yè)文化
5.3 如何構建企業(yè)風險管理機制
5.4 如何對待管理層對控制活動的凌駕
5.5 如何加強信息與溝通
5.5.1 內部信息傳遞
5.5.2 信息系統
5.6 如何建設監(jiān)督機制
6 內控體系構建實務之三——流程層內控構建方法
6.1 流程層內控的設計方法
6.1.1 程序
6.1.1.1 流程現狀描述
6.1.1.2 固有風險識別
6.1.1.3 風險評估
6.1.1.4 風險應對設計
6.1.1.5 記錄內控缺陷
6.1.1.6 設計整改方案
6.1.1.7 完善流程層風險控制矩陣
6.1.1.8 更新相關內控文件
6.1.2 如何構建業(yè)務層內控體系？
6.1.2.1 基于合規(guī)性要求，搭建業(yè)務層內控的思路
6.1.2.2 基于戰(zhàn)略要求，搭建業(yè)務層內控的思路
6.1.2.3 整合合規(guī)性、戰(zhàn)略型內控目標體系，系統設計業(yè)務層內控
6.2 采購循環(huán)涉及的主要風險點及對策
6.2.1 主要風險事件
6.2.1.1 選擇不合格供應商
6.2.1.2 采購價格不合理
6.2.1.3 虛假采購訂單
6.2.1.4 存貨管理風險：無意識過度擠壓存貨
6.2.1.5 收貨風險：質量，交貨期，數量不符合要求
6.2.1.6 付款風險：重復付款，違規(guī)結算，退貨未退款
6.2.1.7 采購回扣
6.2.2 主要風險對策
6.2.3 關鍵注意要點
6.3 銷售循環(huán)涉及的主要風險點及對策
6.3.1 主要風險事件
6.3.1.1 虛假銷售：虛假銷售額，虛假客戶
6.3.1.2 客戶管理不當：事前，事中，事后管理風險
6.3.1.3 銷售價格管理不當
6.3.1.4 發(fā)貨管理不當：發(fā)錯客戶，發(fā)錯數量，發(fā)錯品質
6.3.1.5 退貨管理不當：退貨數量，質量，客戶錯誤
6.3.1.6 促銷品，樣品管理失控
6.3.1.7 銷售費用管理失控
6.3.1.8 銷售飛單
6.3.1.9 銷售人員索要回扣
6.3.1.10 經銷商管理不當
6.3.2 主要風險對策
6.3.3 關鍵注意要點
6.4 工程項目
6.5 固定資產涉及的主要風險點及對策
6.5.1 主要風險事件
6.5.1.1 投資決策失誤
6.5.1.2 不能以固定資產全生命周期視角維護保養(yǎng)
6.5.1.3 固定資產報廢處置程序不當
6.5.1.4 主要風險對策
6.5.2 關鍵注意要點
6.6 貨幣資金涉及的主要風險點及對策
6.6.1 主要風險事件
6.6.1.1 缺乏有效的營運資金規(guī)劃活動
6.6.1.2 企業(yè)缺乏降低營運資金成本的意識
6.6.2 主要風險對策
6.6.3 關鍵注意要點
6.7 財務報告涉及的主要風險點及對策
6.7.1 主要風險事件
6.7.1.1 會計政策使用不當，不符合有關法律法規(guī)
6.7.1.2 重大事項會計處理不合理，導致會計信息扭曲
6.7.1.3 資產、負債賬實不符，虛增或虛減資產、負債
6.7.1.4 提供虛假財務報告
6.7.1.5 合并范圍不完整
6.7.1.6 財務報告審核不充分
6.7.1.7 財務報告的法律責任
6.7.1.8 財務分析制度不符合企業(yè)實際情況
6.7.1.9 財務分析報告內容不完整
6.7.2 主要風險對策
6.7.3 關鍵注意要點
6.8 合同管理
6.9 研究開發(fā)
6.10 業(yè)務外包
6.11 投資融資
6.12 對外擔保
6.13 經營計劃與全面預算涉及的主要風險點及對策
6.13.1 主要風險點
6.13.1.1 缺乏有效的年度經營計劃，不能銜接發(fā)展戰(zhàn)略
6.13.1.2 財務預算缺乏業(yè)務預算支撐，局限在財務層面
6.13.1.3 基礎管理數據建設缺乏系統規(guī)劃，預算導入缺乏基礎數據支持
6.13.1.4 重預算編制，輕分析反饋
6.13.1.5 預算活動不能為績效管理提供可靠的業(yè)績管理數據
6.13.2 主要風險對策
6.13.3 關鍵注意要點
7 內控體系構建實務之四——內控評價方法
7.1.1 內控評價、審計方法
7.1.2 內控評價案例
8 總結與串講
9 問題與交流
《基于企業(yè)核心能力的內部控制體系構建實戰(zhàn)訓練營》課程目的
【課程背景】
工作中，企業(yè)管理者經常遇到以下情形：
因管理認證的需要，企業(yè)往往先行導入質量、安全、環(huán)境等認證體系，在推行內部控制時：
如何將內部控制與認證體系有機融合，有必要再搞一套獨立的內控體系嗎？
如何高屋建瓴，全面理解質量管理、內部控制與流程管理的關系？
推行內部控制時，不少企業(yè)將控制要求設計得太復雜，導致業(yè)務部門消極抵制，甚至強勢反彈，為此：
到底什么是合規(guī)性內控？什么是戰(zhàn)略導向內控？
怎樣才能有機銜接合規(guī)性內控與戰(zhàn)略導向內控？
當合規(guī)性內控與業(yè)務系統要求發(fā)生沖突時，怎樣協調二者的矛盾？
怎樣才能構建內控體系？企業(yè)的內部控制體系建設應遵循哪些系統性的理念、方法、工具？
美國《薩班斯-奧克斯利法案》的頒布，標志著世界上最發(fā)達資本市場的監(jiān)管者已將內部控制體系的建立、維護、評價和報告看作經營者的重要責任。從2012年開始，滬深證券交易所主板上市公司將全部執(zhí)行財政部等五部委聯合發(fā)布的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》，非上市的大中型企業(yè)也由主管部門要求執(zhí)行，中國版的“薩奧法案”正式啟動。
本課程將系統闡述內部控制體系建設的理念、方法和工具，使學員系統掌握內部控制體系建設的精髓，學以致用。
【課程特色】
完整、系統地闡述內部控制的理念、方法和工具
將內部控制與企業(yè)現有質量、經營等系統有機結合，促進管理體系的有機導入
注重實際操作，理論與案例結合
【課程價值】
掌握先進的內部控制、風險管理、職業(yè)舞弊及內部審計等理論
深刻理解內部控制與業(yè)務系統的關系，提高內控人員與業(yè)務部門的溝通銜接能力
提升管理層對內部控制自我評估的能力，建立有效的內部控制環(huán)境
掌握快速診斷企業(yè)內部控制缺陷的方法，評價內部控制的效果并進行改進
明確如何結合企業(yè)自身特點、建立適合企業(yè)自身情況的內部控制系統
通過企業(yè)運作中的典型實例幫助學員明確主要業(yè)務活動中的控制要點、控制標準和控制方法
《基于企業(yè)核心能力的內部控制體系構建實戰(zhàn)訓練營》所屬分類
財務稅務
《基于企業(yè)核心能力的內部控制體系構建實戰(zhàn)訓練營》所屬專題
內部控制與企業(yè)風險管理、
內控培訓、
內部控制培訓、
內部控制與企業(yè)風險管理培訓、
內部控制與內部審計管理培訓、
企業(yè)重組、
《基于企業(yè)核心能力的內部控制體系構建實戰(zhàn)訓練營》授課培訓師簡介
王老師
四川省國資委技術中心特聘顧問、國際注冊內控師、注冊高級管理咨詢師、英國特許公認會計師、中國注冊會計師、注冊資產評估師、注冊稅務師、管理學碩士。
王老師長期從事集團公司管控、平衡計分卡、內部控制與風險管理、全面預算管理領域研究，致力于研究戰(zhàn)略導向的企業(yè)管理控制體系，以提升集團公司管控水平和成長型企業(yè)精細化管理水平。王敏先生曾在大型制造企業(yè)、投資集團公司、會計師事務所、管理咨詢機構從事20余年的管理和咨詢工作。
資歷背景
王老師先生長期從事集團公司管控、內部控制、全面預算管理咨詢，其先后擔任中國網通集團（0906.HK）、中國南方航空集團、中石化股份天然氣分公司（SH600028）、中石油西南油氣田分公司（601857.SH）、首創(chuàng)股份（600008. SH）、天津泰達股份（000652. SZ）、興蓉投資（000598.SZ）、銀河動力（000519. SZ）、國家電網陜西電力、中交地產集團、川投集團、重慶能投集團、成都工投集團、海航集團、川航集團、成都傳媒集團、航科集團長征機械廠、川鐵集團、航利科技集團、四川威玻集團、四川佳樂集團、四川礦機集團、成都城市燃氣、四川英杰電氣、四川千和味業(yè)、四川士達炭素、四川徽記食品、成都豐豐食品、成都國中食品、成都泓奇實業(yè)等數十家大型企業(yè)、上市公司管理咨詢顧問，擁有極為豐富的管理實戰(zhàn)經驗。
王老師在社會教育講臺上也非�；钴S，多次受邀為四川省國資委、成都市國資委、英國特許會計師公會、四川省注冊會計師協會、四川大學、西南財經大學等多所大學MBA學員及數十家大中型企業(yè)中高層管理人員講授集團公司管控、內部控制與風險管理、經營計劃與全面預算管理、企業(yè)精細化管理體系構建等課程，王老師授課理論結合實戰(zhàn)，邏輯清晰、體系化強，頗受學員好評。
課程費用：1200元/人（含學費、資料講義、學習文具，培訓期間午餐）
完成本課程學習后，學員可申請人力資源與社會保障部頒發(fā)的內部控制師崗位培訓證書（考試認證費1,000元）。
《基于企業(yè)核心能力的內部控制體系構建實戰(zhàn)訓練營》報名服務流程
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