《房地產營改增準備暨開發(fā)企業(yè)全程納稅答疑》課程詳情
點擊下載課大綱及報名表 一、房地產企業(yè)營改增關注
1.營改增新動向解讀
2.營改增前后對房地產、建安業(yè)的影響
3.營改增后稅務規(guī)劃思路及注意事項

二、取得土地環(huán)節(jié)的稅收風險控制與納稅答疑
1、招掛拍方式取得土地，合同條款如何商定才能規(guī)避土地使用稅？計征契稅的依據以及納稅環(huán)節(jié)有幾個部分？

2、企業(yè)取得的土地返還款、減免款該如何進行會計處理？針對四種不同的做帳方式解析涉及的各個稅種風險。

3、以接受投資方式取得土地，會計如何規(guī)定？入帳憑證如何確認？稅收風險如何掌控？土地投資方的稅收風險在哪里？

4、以收購股權的方式取得土地，土地成本如何確認？課程將通過“史上最�；I劃案例”來解析其中的營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅風險。

5、受讓生地、受讓熟地、購買爛尾樓如何確認土地成本？在計算土地增值稅的時候甲乙雙方分別如何進行稅收風險規(guī)避？

6、“拆一還一”方式下取得入地，如何進行會計處理？銷售不動產發(fā)票如何開具？本課程將從被拆人、開發(fā)企業(yè)兩方分別就營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅進行全方位的稅收分析。

7、“建設—移交”模式下的土地成本確認，如何完善記賬憑證？
8、接受抵償債務的土地使用權，該如何運作才能免除額外的稅收負擔？
9、為取得土地而支付的紅線外支出，在所得稅和土地增值稅的處理什么不同？如何操作可以在稅前扣除，規(guī)避風險？

10、征用耕地從事房地產開發(fā)，如何避免重復繳納耕地占用稅與土地使用稅？
11．房地產開發(fā)企業(yè)取得土地使用權之后，從何時開始計算繳納土地使用稅？從何時開始免除納稅義務？計入那個會計科目？怎樣計算才可以讓稅負最佳？全新的解讀讓您不再為土地使用稅煩惱。

三、規(guī)劃設計階段的稅收風險控制與納稅答疑
1、產品開發(fā)類型的選擇，是關注稅收負擔水平？還是關注企業(yè)的銷售？
2、分期開發(fā)還是合并開發(fā)？即使再艱難，也必須作出艱難的選擇，因為其中收獲的不僅僅是稅收。
3、合作建房方式的稅收如何控制，我們將從七種不同的合作建房模式為您一一化解其中的稅收風風險。

4、自行開發(fā)與委托代建，其中的風險點在哪里？考慮的并不只是稅收負擔問題，更應當關注企業(yè)的利潤與價值。

5、委托境外設計單位進行規(guī)劃設計，支付的設計費是否應當在我國境內納稅？房地產企業(yè)承擔什么稅收責任？

四、開發(fā)建設階段的稅收風險控制與納稅答疑
1、確定成本核算對象的原則和方法是什么？2、成本費用歸集的原則是什么？
3、特殊費用歸集應該注意的稅收問題：會議費、差費、招待費、辦公費、車輛費等
4．稅收對售樓部及類似資產的處理是如何規(guī)定的？
5、地下建造的人防工程、有產權的車庫、無產權的車庫在稅務處理上有何區(qū)別？納稅人如何處理才能夠取得相對收益？

6、甲供材、甲供材、甲供設備的區(qū)別是什么？房地產建安流程中，設備和材料如何區(qū)分？將通過具體的案例，從甲供材料和甲供設備兩種情況，分別講述營業(yè)稅、土地增值稅、企業(yè)所得稅當中稅收待遇有哪些不同

7、房地產企業(yè)為開發(fā)項目發(fā)生的借款費用怎樣核算？計算企業(yè)所得稅和土地增值稅對借款費用的處理有何差異？

8、向股東或其他自然人借款利息是否都可扣除？
9、資本化的借款費用與計入損益的借款費用怎樣區(qū)分？如何提供“金融企業(yè)同期同類借款利率情況說明”？

10、集團統(tǒng)借統(tǒng)還的利息支出怎樣操作可以避免重復納稅？
11、工資薪金支出怎樣扣除才能使企業(yè)與員工利益最大？如何區(qū)分合同工、臨時工、勞務的區(qū)別，他們的稅收待遇有什么不同？

12、購買爛尾樓（在建工程或者在建項目）如何確認初始成本？

五、銷售階段的稅收風險控制與納稅答疑
1、“買一送一”模式下如何確認收入金額？送面積、送家電、送車位、送物業(yè)等不同的銷售模式分別有哪些稅收區(qū)別？會計如何處理？贈送的禮品是否有個人所得稅的扣繳風險？

2、“以老帶新”銷售模式下如何確認支出？票據如何處理？是否涉及扣繳個稅？
3、“抵券銷售”“一萬抵五萬”銷售模式下收入如何確認？
4、“包銷”和“代銷”的區(qū)別是什么？二者確認收入的差異在哪里？稅收風險如何把控？
5、“假按揭”“零首付”銷售模式的稅收如何處理？
6、“還本銷售”如何確認收入？我們的困惑在哪里？
7、“售后回租”的稅收風險分析，同時給解決的方案，讓您不再為回租而煩惱。
8、“售后回購”方式在營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅如何確認？
9、房地產企業(yè)收取的價外費用有哪些稅收風險？營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅一一分析。
10、針對不同的客戶與不同的銷售模式，銷售價格明顯偏低，我們如何找出適合自己的“正當理由”？
11、銷售環(huán)節(jié)發(fā)生的廣告費、業(yè)務宣傳費、業(yè)務招待費如何實現(xiàn)稅前扣除？需要注意防控哪些錯誤？

六、清盤清算階段
1、房地產行業(yè)完工標準如何規(guī)定，對營業(yè)稅、土地增值稅、企業(yè)所得稅等有何影響？
2、各種不同的稅種對收入確認的原則有何差異？
4、土地增值稅確認收入時金額如何確定？
5、清算后再轉讓房地產成本如何確定？是否涉及“二次清算”？
5、成本差如何會計處理？不同階段出現(xiàn)的成本差如何稅收分析？
6、在交房前后支付的物業(yè)費如何進行成本費用歸集？對稅收的影響是什么？
7、如何進行成本分攤才可以使收入和成本成“正比例”函數(shù)關系？本課程將以詳實的案例，分別從占地面積法、建筑面積發(fā)、直接成本法、預算造價法、層高系數(shù)法來詳細解讀成本分攤的技巧和方法，讓不類型的開發(fā)產品分別“找到”屬于自己的“一半”，達到二者的“完美結合”

8、基本裝修、簡裝、精裝是什么？軟裝在企業(yè)所得稅和土地增值稅扣除有什么不同？

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財務稅務

《房地產營改增準備暨開發(fā)企業(yè)全程納稅答疑》所屬專題
房地產行業(yè)培訓、營改增培訓、房地產企業(yè)會計稅務培訓、房地產企業(yè)項目管理、房地產企業(yè)成本管理、房地產人力資源、企業(yè)重組、房地產營銷、

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