中國(guó)培訓(xùn)易(aokangtiyu.cn)
財(cái)務(wù)稅務(wù)公開課
中國(guó)培訓(xùn)易（aokangtiyu.cn）
| 廣州 4月9-10日 |
課程費(fèi)用：2600元/人（2600元/兩天/人(含授課費(fèi)、資料費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、兩天午餐費(fèi)及茶點(diǎn))）
培訓(xùn)目標(biāo)
國(guó)家稅務(wù)總局于2009年1月8日發(fā)布了《特別納稅調(diào)整實(shí)施辦法（試行）》（國(guó)稅發(fā)[2009]2號(hào)，簡(jiǎn)稱“辦法”），作為企業(yè)所得稅法第六章——特別納稅調(diào)整——的詳細(xì)規(guī)定，涵蓋了轉(zhuǎn)讓定價(jià)稅制、避稅港稅制、資本弱化稅制及國(guó)際反避稅等四大領(lǐng)域。其中，“同期資料管理”和“轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查及調(diào)整”是納稅人高度關(guān)注的內(nèi)容，企業(yè)必須即刻分析，掌握新規(guī)，應(yīng)對(duì)新規(guī)，存在關(guān)聯(lián)交易的企業(yè)必須高度關(guān)注。 2009年1月1日起，在全國(guó)所有地區(qū)、所有行業(yè)推行增值稅轉(zhuǎn)型改革，由生產(chǎn)型增值稅轉(zhuǎn)為國(guó)際上通用的消費(fèi)型增值稅。本次增值稅改革的核心內(nèi)容有哪些？增值稅轉(zhuǎn)型減負(fù)對(duì)企業(yè)的影響？銷售購(gòu)買方做固定資產(chǎn)類商品的影響？對(duì)固定資產(chǎn)投資的影響？對(duì)外貿(mào)出口及生產(chǎn)出口企業(yè)的影響？對(duì)銷售舊固定資產(chǎn)的影響？對(duì)外商投資進(jìn)口設(shè)備的影響？對(duì)納稅申報(bào)、會(huì)計(jì)處理的影響？新抵扣政策下的增值稅納稅籌劃有哪些空間？今后繼續(xù)改革的趨勢(shì)分析等。這些問題，都是即增值稅推行以后，企業(yè)十分關(guān)注的問題。
為加深大家對(duì)增值稅轉(zhuǎn)型及新企業(yè)所得稅法和配套文件的理解與運(yùn)用，減輕企業(yè)匯算清繳工作的負(fù)擔(dān)。中企培訓(xùn)在線特舉辦本期培訓(xùn)班，屆時(shí)將邀請(qǐng)稅務(wù)專家主講。我們誠(chéng)摯地邀請(qǐng)并期待您的參會(huì)。
課程詳情
備注：
1. 凡參加認(rèn)證的學(xué)員，在培訓(xùn)結(jié)束參加考試合格者由IOCL<<國(guó)際職業(yè)認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)聯(lián)合會(huì)>>頒發(fā)<<財(cái)務(wù)管理師>>國(guó)際國(guó)內(nèi)中英文版雙職業(yè)資格證書，（國(guó)際國(guó)內(nèi)認(rèn)證／全球通行／雇主認(rèn)可／官方網(wǎng)上查詢）；
2．凡參加認(rèn)證的學(xué)員須提交本人身份證號(hào)碼及大一寸數(shù)碼照片；
3．課程結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)將證書快遞寄給學(xué)員。
【課程大綱】
第一部份:增值稅轉(zhuǎn)型調(diào)整新政策解讀與企業(yè)應(yīng)對(duì)策略
一、增值稅改革調(diào)整新政策解讀
1、增值稅改革的背景
2、解讀增值稅條例實(shí)施細(xì)則
①、生產(chǎn)型向消費(fèi)型增值稅調(diào)整的內(nèi)容
②、增值稅納稅人資格標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整
③、小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)規(guī)定作的調(diào)整
④、混合銷售新規(guī)與增值稅適用標(biāo)準(zhǔn)
⑤、對(duì)混合銷售行為的規(guī)定
⑥、對(duì)計(jì)稅依據(jù)和價(jià)外費(fèi)用的新規(guī)定
⑦、對(duì)納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)適用免稅的新規(guī)定
⑧、對(duì)專用發(fā)票管理的規(guī)定
⑨、征收管理方面的調(diào)整
⑩、新舊增值稅制的其他差異
3、新政策下稅務(wù)籌劃建議與案例（詳見第三部分）
二、增值稅轉(zhuǎn)型調(diào)整政策的影響與應(yīng)對(duì)策略
1、增值稅轉(zhuǎn)型最新調(diào)整政策概覽
2、增值稅轉(zhuǎn)型調(diào)整政策的影響與企業(yè)應(yīng)對(duì)策略
①、增值稅轉(zhuǎn)型后固定資產(chǎn)增值稅如何做好內(nèi)銷抵扣
②、增值稅轉(zhuǎn)型對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展有什么影響
③、企業(yè)如何應(yīng)對(duì)取消進(jìn)口設(shè)備免稅政策
④、企業(yè)如何應(yīng)對(duì)取消購(gòu)買國(guó)產(chǎn)設(shè)備增值稅退稅政策
⑤、提高礦產(chǎn)品增值稅稅率對(duì)內(nèi)銷產(chǎn)品有什么影響
⑥、調(diào)低小規(guī)模納稅人稅率對(duì)企業(yè)內(nèi)外銷有何影響
3、新政策下稅務(wù)籌劃建議與案例（詳見第三部分）
三、疑難問題討論、解答與經(jīng)驗(yàn)交流
第二部份:營(yíng)業(yè)稅、消費(fèi)稅新政策解讀及流轉(zhuǎn)稅調(diào)整后稅收籌劃案例
一、營(yíng)業(yè)稅改革調(diào)整新政策
1、營(yíng)業(yè)稅改革的主要內(nèi)容
2、解讀營(yíng)業(yè)稅條例實(shí)施細(xì)則
①、營(yíng)業(yè)稅納稅人的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
②、對(duì)境內(nèi)應(yīng)稅勞務(wù)的界定
③、對(duì)混合銷售的特殊規(guī)定
④、對(duì)價(jià)外費(fèi)用項(xiàng)目的規(guī)定
⑤、對(duì)兼營(yíng)業(yè)務(wù)的應(yīng)稅勞務(wù)的界定
⑥、對(duì)營(yíng)業(yè)稅額扣除的規(guī)定
⑦、計(jì)稅原則和匯率折算的變化
⑧、征收管理方面的調(diào)整
⑨、與增值稅規(guī)范的銜接
⑩、新舊營(yíng)業(yè)稅的主要差異
3、新政策下稅務(wù)籌劃建議與案例（詳見第三部分）
二、消費(fèi)稅改革調(diào)整新政策
1、消費(fèi)稅修訂的背景
2、解讀消費(fèi)稅條例實(shí)施細(xì)則
①、消費(fèi)稅改革的主要內(nèi)容
②、調(diào)整新政對(duì)納稅人的影響
③、對(duì)外匯銷售額折算的規(guī)定
④、與增值稅調(diào)整內(nèi)容的銜接
⑤新舊消費(fèi)稅的主要差異
3、新政策下稅務(wù)籌劃建議與案例（詳見第三部分）
三、流轉(zhuǎn)稅調(diào)整后稅收籌劃案例
1、增值稅：
①、增值稅納稅人身份的策略
②、混合銷售稅務(wù)策略
③、進(jìn)料加工與來料加工的策略
④、業(yè)務(wù)操作安排的籌劃策略
⑤、委托代銷模式的籌劃策略
2、營(yíng)業(yè)稅：
①、營(yíng)業(yè)稅硬件與軟件安排的策略
②、分期確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入的稅務(wù)籌劃
③、工程承包與代建的稅務(wù)策略
④、租賃與無償授權(quán)使用的稅務(wù)籌劃
3、消費(fèi)稅：
①、消費(fèi)稅計(jì)稅依據(jù)的納稅籌劃
②、業(yè)務(wù)架構(gòu)與關(guān)聯(lián)定價(jià)的策略
③、委托加工的策略
④、進(jìn)口消費(fèi)稅產(chǎn)品的策略
四、疑難問題討論、解答與經(jīng)驗(yàn)交流
第三部份、《特別納稅調(diào)整實(shí)施辦法]》的特點(diǎn)
1、 新企業(yè)所得稅法中特別納稅調(diào)整的主要內(nèi)容
2、 特別納稅調(diào)整管理規(guī)程的特點(diǎn)分析
3、 特別納稅調(diào)整管理規(guī)程的主要內(nèi)容
二、關(guān)聯(lián)交易申報(bào)與資料管理新規(guī)定分析與應(yīng)對(duì)
1、 關(guān)聯(lián)方與關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定
2、 關(guān)聯(lián)交易報(bào)告的內(nèi)容
3、 關(guān)聯(lián)交易同期資料包括的內(nèi)容
4、 同期資料提供的豁免及簡(jiǎn)易資料提供的情形
5、 企業(yè)如何提供關(guān)聯(lián)交易資料
三、轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查新規(guī)定分析與應(yīng)對(duì)
1、 轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)整的基本方法
2、 稅務(wù)機(jī)關(guān)如何判斷是否具有可比性
3、 稅務(wù)機(jī)關(guān)如何確定可比非受控價(jià)格
4、 稅務(wù)機(jī)關(guān)如何確定再銷售價(jià)格
5、 成本加成法的相關(guān)規(guī)定分析
6、 交易凈利潤(rùn)法的實(shí)施方法
7、 稅務(wù)機(jī)關(guān)如何進(jìn)行利潤(rùn)分割
8、 轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查的重點(diǎn)對(duì)象
9、 轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查的實(shí)施規(guī)定
四、成本分?jǐn)倕f(xié)議規(guī)定的分析與應(yīng)對(duì)
1、 成本分?jǐn)倕f(xié)議的適用范圍
2、 哪些情況成本分?jǐn)倕f(xié)議無效
3、 成本分?jǐn)倕f(xié)議的內(nèi)容要求
4、 成本分?jǐn)倕f(xié)議的報(bào)備、審批要求
5、 成本分?jǐn)倕f(xié)議涉及的稅務(wù)扣除規(guī)定
五、受控外國(guó)企業(yè)管理規(guī)定的分析與應(yīng)對(duì)
1、 是否屬于受控外國(guó)企業(yè)的判定
2、 報(bào)送受控外國(guó)企業(yè)資料的規(guī)定
3、 如何計(jì)算受控外國(guó)企業(yè)對(duì)應(yīng)的稅金
4、 哪些情況不受受控外國(guó)企業(yè)規(guī)定約束
六、資本弱化管理新規(guī)定的分析與應(yīng)對(duì)
1、 從關(guān)聯(lián)方借貸資金的管理規(guī)定
2、 關(guān)聯(lián)企業(yè)之間利息支出的規(guī)定
3、 支付關(guān)聯(lián)利息視同利潤(rùn)分配的規(guī)定
4、 提供關(guān)聯(lián)借貸資料的規(guī)定
七、預(yù)約定價(jià)的新規(guī)定分析與應(yīng)對(duì)
1、 什么情況下企業(yè)可以申請(qǐng)簽訂預(yù)約定價(jià)安排
2、 預(yù)約定價(jià)安排的六個(gè)階段
3、 預(yù)約定價(jià)預(yù)備會(huì)談規(guī)定
4、 預(yù)約定價(jià)的申請(qǐng)與資料準(zhǔn)備內(nèi)容
5、 預(yù)約定價(jià)安排草案的內(nèi)容分析
6、 稅務(wù)機(jī)關(guān)如何對(duì)預(yù)約定價(jià)進(jìn)行審核與評(píng)估
7、 預(yù)約定價(jià)的程序規(guī)范
8、 預(yù)約定價(jià)分歧、失敗的責(zé)任規(guī)定
八、反避稅國(guó)際磋商對(duì)企業(yè)的影響及其應(yīng)對(duì)
1、 關(guān)聯(lián)交易納稅調(diào)整的規(guī)定及其應(yīng)對(duì)
2、 什么情況會(huì)涉及一般反避稅調(diào)查
3、 雙向調(diào)整避免雙重征稅的規(guī)定
4、 申請(qǐng)雙向調(diào)整的程序和要求
5、 稅務(wù)機(jī)關(guān)實(shí)施納稅調(diào)整的要求
九、特別納稅調(diào)整對(duì)企業(yè)稅務(wù)籌劃的影響與應(yīng)對(duì)
十、企業(yè)應(yīng)對(duì)特別納稅調(diào)整的建議
講師簡(jiǎn)介
陳老師 老師
某地稅務(wù)局稅政科科員、副科長(zhǎng)、稽查隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)；某地國(guó)稅稽查局局長(zhǎng)；安東律師事務(wù)所兼職律師；深圳市稅橋稅務(wù)師事務(wù)所總審；深圳市德安稅務(wù)師事務(wù)所合伙人、深圳市任達(dá)稅務(wù)師事務(wù)所合伙人（現(xiàn)任）；深圳市銀稅通企業(yè)管理咨詢有限公司總經(jīng)理、廣東明軒律師事務(wù)所執(zhí)業(yè)律師（兼職）；全國(guó)部分大中城市多家財(cái)稅（法律）綜合顧問；全國(guó)部分大中城市十余家資深財(cái)稅培訓(xùn)機(jī)構(gòu)客聘講師；廣東財(cái)稅咨詢網(wǎng)、廣東稅務(wù)律師網(wǎng)、深圳稅務(wù)師網(wǎng)執(zhí)行總編；北京稅收與市場(chǎng)調(diào)查研究中心-“企業(yè)與市場(chǎng)納稅問題答疑”、“納稅俱樂部”雜志特約撰稿人等。
課程對(duì)象
備 注
課程名稱：2009年特別納稅調(diào)整實(shí)施辦法與企業(yè)操作技巧
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付款方式: □ 轉(zhuǎn)帳 □ 現(xiàn)金 （請(qǐng)選擇 在□打√） 注：部分地區(qū)不可現(xiàn)金
開戶人: 廣州必學(xué)企業(yè)管理咨詢有限公司 開戶行: 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行廣州天銀大廈支行 帳 號(hào): 4405 8501 0400 08276 | |||||
課程金額：__________ | |||||
住宿要求（費(fèi)用自理，開課前三天預(yù)訂） | |||||
是否需要會(huì)務(wù)組協(xié)助安排住宿: □是 □否 入住天數(shù)（ ）天 入住時(shí)間 2025 年 月 日 □標(biāo)準(zhǔn)雙人間（ ）間 □標(biāo)準(zhǔn)單人間（ ）間 | |||||
發(fā)票信息： 一、增值稅普通發(fā)票（數(shù)電票）： 公司名稱（發(fā)票抬頭）： 納稅人識(shí)別號(hào)： 發(fā)票內(nèi)容：□1、*現(xiàn)代服務(wù)*培訓(xùn)費(fèi) □2、*現(xiàn)代服務(wù)*咨詢服務(wù)費(fèi) □3、*現(xiàn)代服務(wù)*咨詢費(fèi) □4、*現(xiàn)代服務(wù)*培訓(xùn)咨詢服務(wù)費(fèi) 二、增值稅專用發(fā)票（數(shù)電票）： 公司名稱： 納稅人識(shí)別號(hào)： 發(fā)票內(nèi)容：□1、*現(xiàn)代服務(wù)*培訓(xùn)費(fèi) | |||||