中級班培訓(xùn)內(nèi)容：最新企業(yè)所得稅政策運(yùn)用及所得稅特殊疑難問題處理與納稅籌劃
高級班培訓(xùn)內(nèi)容：企業(yè)長期股權(quán)投資、并購重組業(yè)務(wù)財(cái)稅處理難點(diǎn)解析與實(shí)務(wù)操作

一、時(shí)間地點(diǎn)
中級班（2天）：2009年6月18-19日 北 京 （17日全天報(bào)道）
高級班（2天）：2009年6月20-21日 北 京 （19日全天報(bào)道）
連續(xù)班（4天）：2009年6月18-21日 北 京 （17日全天報(bào)道）
高級班（2天）：2009年6月26-27日 深 圳 （25日全天報(bào)道）

三、會議詳細(xì)日程及內(nèi)容安排見附件一（第二頁）
附件一： 會議詳細(xì)日程及內(nèi)容安排
時(shí) 間 內(nèi) 容 主講老師
中級班主題 最新企業(yè)所得稅政策分析運(yùn)用與企業(yè)所得稅疑難問題處理及納稅籌劃
中級班

地點(diǎn)：北京
時(shí)間：6月18日
6月19日

培訓(xùn)主題：
最新企業(yè)所得稅政策分析運(yùn)用與企業(yè)所得稅疑難問題處理及納稅籌劃 一、最新企業(yè)所得稅政策（扣除政策、優(yōu)惠政策及配套政策）分析答疑
二、所得稅疑難問題處理與特殊業(yè)務(wù)涉稅會計(jì)處理高級技巧案例分析
1、關(guān)于應(yīng)納稅所得額的重大變化2、關(guān)于視同銷售的稅收政策與會計(jì)處理差異解析3、關(guān)于無償捐贈與“有償捐贈”的稅收政策解析4、《借款費(fèi)用》準(zhǔn)則與稅法差異解析5、《會計(jì)調(diào)整事項(xiàng)》與稅法差異分析及處理6、資產(chǎn)捐贈會計(jì)與稅法差異解析7、資產(chǎn)永久或?qū)嵸|(zhì)性損害會計(jì)與稅法差異解析8、各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金會計(jì)與稅法差異解析9、企業(yè)繳納的各項(xiàng)基金會計(jì)與稅法差異解析10、企業(yè)對外投資相關(guān)稅收政策解析11、企業(yè)整體資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓相關(guān)稅收政策解析12、企業(yè)整體資產(chǎn)置換相關(guān)稅收政策解析13、債務(wù)重組業(yè)務(wù)稅收政策解析14、應(yīng)稅重組稅收待遇解析 15、免稅重組稅收待遇分析16、企業(yè)資產(chǎn)評估增值與減值稅收政策解析17、關(guān)于稅收優(yōu)惠政策中加計(jì)扣除方法的選擇18、跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅政策解析19、權(quán)責(zé)發(fā)生制原則的運(yùn)用存在的問題20、視同銷售計(jì)稅基礎(chǔ)調(diào)整存在的問題21、應(yīng)計(jì)未計(jì)費(fèi)用稅收處理22、應(yīng)付賬款調(diào)增征稅存在的問題23、關(guān)聯(lián)交易所得稅調(diào)增存在的問題24、彌補(bǔ)虧損是否需要審批？25、資產(chǎn)銷售中發(fā)生的損失是否經(jīng)審批扣除？27、企業(yè)政府補(bǔ)貼收入征稅存在的問題28、債務(wù)重組公允價(jià)值的理解存在的問題29、未取得合法票據(jù)稅前扣除方面存在的問題30、職工食堂發(fā)生的招待客戶的費(fèi)用沒有發(fā)票如何計(jì)入招待費(fèi)項(xiàng)目？31、如何確定企業(yè)籌建期的稅收截止時(shí)限?32、投資損失如何從股權(quán)投資收益中扣除問題33、會議中的伙食費(fèi)與招待費(fèi)區(qū)別問題34、勞動保護(hù)支出稅前扣除有什么條件？35、境外購買的管理軟件付款時(shí)是否扣稅？36、國稅總局關(guān)于工資薪金及職工福利費(fèi)扣除問題 劉處長：國家稅務(wù)總局所得稅司處長



郭處長：財(cái)政部稅政司所得稅處處長



朱 桉：德勤會計(jì)師事務(wù)所稅務(wù)高級合伙人



石彥文：首都經(jīng)貿(mào)大學(xué)會計(jì)學(xué)院教授，我國著名稅務(wù)籌劃專家。


黃德漢： 中國財(cái)稅管理咨詢網(wǎng)首席稅務(wù)專家，人大稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)研修班，清華大學(xué)深圳研究生院和中央財(cái)經(jīng)大學(xué)、上海財(cái)經(jīng)大學(xué)、中山大學(xué)商學(xué)院等稅收主講專家。黃老師在資本運(yùn)作方面有著非常豐富的實(shí)際操作經(jīng)驗(yàn)和大量的成功案例。先后受聘“BP廣東石油有限公司”、“香港中銀集團(tuán)”（下屬國內(nèi)房地產(chǎn)開發(fā)公司）、“廣東清平集團(tuán)”、“新裕集團(tuán)”等大企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)顧問多次策劃并參與企業(yè)并購、重組及上市的重大活動;先后成功操作了達(dá)意隆(002209)等公司上市案。

17：00-17：30 咨詢交流：現(xiàn)場咨詢與交流
高級班主題 長期股權(quán)投資、并購重組業(yè)務(wù)中的財(cái)稅處理難點(diǎn)解析與實(shí)務(wù)操作
高級班

地點(diǎn)：北京
時(shí)間：6月20日
6月21日

培訓(xùn)主題：
長期股權(quán)投資、并購重組業(yè)務(wù)中的財(cái)稅處理難點(diǎn)解析與實(shí)務(wù)操作 一、《企業(yè)重組業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理若干問題的通知》政策解讀
二、長期股權(quán)投資業(yè)務(wù)的涉稅會計(jì)處理技巧
1.長期股權(quán)投資初始投資成本的確定2.長期股權(quán)投資成本法的運(yùn)用 3.長期股權(quán)投資權(quán)益法的運(yùn)用：包含公允價(jià)值調(diào)整、投資損益確認(rèn)、其他權(quán)益變動、與聯(lián)營企業(yè)、合營企業(yè)內(nèi)部交易的抵消等。 4.長期股權(quán)投資核算方法的轉(zhuǎn)換和處置 5.共同控制資產(chǎn)、共同控制經(jīng)營的核算
三、企業(yè)合并業(yè)務(wù)的會計(jì)處理。
1.企業(yè)合并的含義和類型2.同一控制下企業(yè)合并的處理原則和實(shí)務(wù)操作
3.非同一控制下企業(yè)合并的處理原則和實(shí)務(wù)操作 4.通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)的非同一控制下企業(yè)合并的處理 5.反向購買業(yè)務(wù)的特殊考慮 6.購買子公司少數(shù)股權(quán)的處理、被購買方的會計(jì)處理
四、企業(yè)重組清算業(yè)務(wù)的所得稅處理。
1.企業(yè)重組清算業(yè)務(wù)所得稅處理的重大變化 2.企業(yè)重組清算業(yè)務(wù)的基本類型 3.債務(wù)重組業(yè)務(wù)的所得稅處理及其會計(jì)差異分析 4.一般重組業(yè)務(wù)及特殊重組業(yè)務(wù)的所得稅處理 5.企業(yè)清算業(yè)務(wù)的所得稅處理
五、與長期股權(quán)投資、并購重組業(yè)務(wù)相關(guān)的其他稅收政策。
六、上市公司資本運(yùn)作案例剖析
1、上市公司收購非上市公司，采用股權(quán)轉(zhuǎn)讓實(shí)現(xiàn)巨額增值征稅問題
案例公司----《XXX（集團(tuán)）有限責(zé)任公司將持有的XXX有限責(zé)任公司100%股權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓給XXX股份有限公司》事件
2、外國企業(yè)收購境內(nèi)企業(yè)，內(nèi)資企業(yè)變成外商投資企業(yè)問題
案例公司----《XX投資有限公司的股權(quán)出售給境外XX的投資公司》事件
3、借殼上市資產(chǎn)增值是否征稅問題--《XX合并XX有限責(zé)任公司》事件
4、吸收合并是否納稅的問題---《XXX股份有限公司以新增股份吸收合并XXX股份有限公司》事件
5、資產(chǎn)托管、法人股轉(zhuǎn)讓、大股東占用資金、資產(chǎn)回填等問題----《XXX股份有限公司收購XXX投資股份有限公司原六家股東股權(quán)》事件
17：00-17：30 咨詢交流：現(xiàn)場咨詢與交流