課程背景：
安然、世通等財(cái)務(wù)舞弊和會(huì)計(jì)造假案件的發(fā)生，嚴(yán)重沖擊了資本市場(chǎng)的正常秩序。結(jié)果表明，內(nèi)部控制存在缺陷是導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)失敗并最終鋌而走險(xiǎn)、欺騙投資者和社會(huì)公眾的重要原因。為此，許多國(guó)家通過(guò)立法強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部控制，內(nèi)部控制日益成為企業(yè)進(jìn)入資本市場(chǎng)的“入門證”和“通行證”。 2008年6月28日，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（以下簡(jiǎn)稱基本規(guī)范）。這標(biāo)志著中國(guó)版的“薩奧法案”已正式啟動(dòng)。這也必將興起國(guó)內(nèi)中外企業(yè)強(qiáng)化內(nèi)部控制的高潮。
　　 傳統(tǒng)對(duì)內(nèi)部控制的討論主要集中于細(xì)節(jié)性的流程控制，而這對(duì)于高層管理人員來(lái)說(shuō)，很難達(dá)到其所要求的控制目的。同時(shí)，對(duì)細(xì)節(jié)性流程控制的探討既耗費(fèi)時(shí)間，又沒(méi)有太大的必要。本課程則致力于使高層管理人員和相關(guān)人員從戰(zhàn)略高度認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制，并將戰(zhàn)略層面的內(nèi)部控制與具體的經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)中的控制結(jié)合起來(lái)，從而可以將內(nèi)部控制在本企業(yè)落到實(shí)處。課程將通過(guò)生動(dòng)的案例分析，使您掌握如何建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)控控制體系，并對(duì)現(xiàn)有體系進(jìn)行深入探討。

課程模塊:
引子：背景案例
業(yè)務(wù)控制的目的：
成長(zhǎng)中的企業(yè)面臨的四個(gè)結(jié)構(gòu)性問(wèn)題；
案例：微觀管理的困境
管理故事
為什么需要控制?

風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)接受：
典型危機(jī)案例分析
企業(yè)常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)類型；
內(nèi)部控制的基本理論和實(shí)踐；
風(fēng)險(xiǎn)管理模式；
案例分享：IBM公司財(cái)務(wù)面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)
如何防范常見(jiàn)的舞弊；
案例分析：材料采購(gòu)過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)分析

公司運(yùn)作流程體系：
企業(yè)運(yùn)作的本質(zhì)；
內(nèi)部控制的制度的基本框架；
財(cái)務(wù)流程體系框架——SPPIR體系
案例分享：IBM流程管理規(guī)定
主要業(yè)務(wù)控制問(wèn)題列舉：銷售、采購(gòu)、資產(chǎn)等
生產(chǎn)流程概述——運(yùn)用“5M1E”原則；
討論：銷售業(yè)務(wù)流程
銷售環(huán)節(jié)關(guān)鍵流程； 公司流程審核和審計(jì)：
什么事內(nèi)部審計(jì)？
內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的區(qū)別；
公司審計(jì)的職責(zé)；
案例分享：IBM內(nèi)部審計(jì)
問(wèn)題：流程為什么執(zhí)行難？

內(nèi)部控制關(guān)鍵要素：
企業(yè)價(jià)值鏈與流程管理的關(guān)系；
企業(yè)核心業(yè)務(wù)流程；
業(yè)務(wù)職能與業(yè)務(wù)流程之間的關(guān)系；
討論：解密企業(yè)流程控制的關(guān)鍵點(diǎn)
內(nèi)部控制的要素；
內(nèi)部控制的類型；
會(huì)計(jì)控制的內(nèi)容；
案例分享：IBM財(cái)務(wù)控制方法

職責(zé)分離控制體系：
案例分析：
職責(zé)劃分的原則；
案例分析：采購(gòu)付款的職責(zé)分工
案例分享：職責(zé)分離與授權(quán)體系

定期評(píng)估及改進(jìn)：
內(nèi)部控制評(píng)估工具；
案例分享：IBM的“SACA”體系
案例分析：流程改進(jìn)的方法