09企業(yè)內(nèi)部審計及內(nèi)部控制與財務(wù)風(fēng)險管理高級研修班
2009年8月 北京獨家專場（主講：鄭洪濤、袁小勇）

【培訓(xùn)背景】
在全球金融危機(jī)的大背景下，如何確保企業(yè)經(jīng)營的效率和效果？這是比在其他任何時刻都顯得更為重要的問題！對于已置身資本市場這條搖搖欲墜大船之中的上市公司來說，更不敢有絲毫閃失！如何確保企業(yè)財務(wù)報告的可靠性？如何盡可能地減少企業(yè)的資產(chǎn)流失？如何保證企業(yè)遵守相關(guān)法律法規(guī)？這方面的風(fēng)險識別、分析與應(yīng)對，成為企業(yè)確保自己不被最早扔下船、股價不作自由落體運動而牢牢抓在手中的另一個救生圈……
2008年6月28日，財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》�！兑�(guī)范》自2009年7月1日起先在上市公司范圍內(nèi)施行，鼓勵非上市的其他大中型企業(yè)執(zhí)行。這標(biāo)志著中國版的“薩奧法案”已正式啟動，標(biāo)志著我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系建設(shè)取得重大突破。
為幫助企業(yè)風(fēng)險管理人員和內(nèi)部審計人員系統(tǒng)掌握內(nèi)部控制的重點難點問題，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)，有效防范企業(yè)風(fēng)險。金信永恒特舉辦本次研修班，并將邀請國內(nèi)著名內(nèi)部控制實戰(zhàn)專家與會進(jìn)行詳細(xì)、系統(tǒng)、精辟的解讀與釋疑。我們鄭重承諾將以一流的會議組織和服務(wù)、良好的品牌和聲譽舉辦好這次會議，希望受邀請單位充分重視，積極參與。

【課程特色】重點采用“方法與操作結(jié)合”、“案例與實踐同步”的專題講解方式，并輔以提問、答疑、討論、現(xiàn)場咨詢等互動的交流方式進(jìn)行,注重實戰(zhàn)，不作枯燥、高深的原則理論分析，鮮活的案例，其中的操作手法、工作流程能直接模仿套用;采用“經(jīng)驗介紹+問題研討+案例分析+模擬演練”的互動方式進(jìn)行。

【課程大綱】
時 間 企業(yè)內(nèi)部審計及內(nèi)部控制與財務(wù)風(fēng)險管理研修班（鄭洪濤 袁小勇專場8月15-16日）
第一天
上午
09:00-12:00

下午
13:30-16:30




第二天
上午
08:30-11:30

下午
13:30-16:30 09:00-09:05 致開幕詞與主旨報告 會務(wù)組
第一部分：內(nèi)部控制與風(fēng)險管理
一、企業(yè)內(nèi)部控制的新特點和要求
1、內(nèi)部控制規(guī)范的整體結(jié)構(gòu) 2、內(nèi)部控制規(guī)范的實施范圍
3、內(nèi)部控制規(guī)范的實施要求
二、企業(yè)內(nèi)部控制五大目標(biāo)
★戰(zhàn)略目標(biāo) ★營運目標(biāo) ★報告目標(biāo) ★資產(chǎn)目標(biāo) ★合規(guī)目標(biāo)
三、企業(yè)內(nèi)部控制五大要素
★內(nèi)部環(huán)境
★風(fēng)險評估
⊙風(fēng)險控制與決策 ⊙風(fēng)險應(yīng)對 ⊙風(fēng)險改進(jìn)
★控制活動
⊙不相容職務(wù)分離控制 ⊙授權(quán)控制
⊙審核批準(zhǔn)控制 ⊙會計系統(tǒng)控制
⊙財產(chǎn)保護(hù)控制 ⊙預(yù)算控制
⊙運營分析控制 ⊙績效考評控制
⊙風(fēng)險預(yù)警 ⊙危機(jī)管理
★信息與溝通
★內(nèi)部監(jiān)督
四、企業(yè)各管理層內(nèi)控職責(zé)
1.董事會 2.管理層 3.風(fēng)險管理人員
4.財務(wù)負(fù)責(zé)人 5.內(nèi)部審計人員 6.企業(yè)員工
五、新內(nèi)部控制制度設(shè)計
★新內(nèi)控規(guī)范體系實施
★內(nèi)部控制暨風(fēng)險管理設(shè)計重點
⊙風(fēng)險管理組織體系建設(shè) ⊙流程設(shè)計
⊙信息系統(tǒng)設(shè)計 ⊙方針和程序手冊設(shè)計
六、企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計模板
模板1：采購與付款流程 模板2：投資管理流程
七、案例分析
1、海爾內(nèi)部控制文化分析 2、中遠(yuǎn)貨運風(fēng)險體系分析
3、寶鋼采購與付款體系分析

第二部份：內(nèi)部審計
一、內(nèi)部審計熱點問題
1、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計 2、預(yù)算執(zhí)行審計 3、財務(wù)報表審計
4、工程項目審計 5、財務(wù)舞弊審計 6、內(nèi)部控制審計
7、經(jīng)濟(jì)效益審計 8、質(zhì)量控制審計 9、企業(yè)風(fēng)險審計
10、信息系統(tǒng)審計
二、捕捉審計疑點的方法與技巧
1、審計疑點的特點
•性質(zhì)的異常性 •手段的隱蔽性
•形式的多樣性 •結(jié)果的待確認(rèn)性
2、審計疑點的捕捉：一聽 二問 三看 四想 五查
3、發(fā)現(xiàn)疑點的處理 案例分析與討論
三、審計工作實務(wù)中若干技術(shù)問題案例研討
1、計劃審計工作中如何選擇被審計對象
•制定選擇策略 •識別潛在被審計對象
•排列潛在的被審計者的審計次序 •確定被審計對象
2、如何制定審計計劃
•執(zhí)行分析性程序 •評估審計風(fēng)險 •制定審計計劃
3、怎樣撰寫審計報告
•審計報告的內(nèi)容 •審計報告的質(zhì)量要求 •如何進(jìn)行內(nèi)部溝通
•如何傳達(dá)審計結(jié)果 •如何撰寫審計建議書 •審計信息管理 鄭洪濤

國家會計學(xué)院教授，我國著名內(nèi)控專家，清華大學(xué)財務(wù)總監(jiān)班特邀講師，多家大型企業(yè)集團(tuán)、上市公司、會計師事務(wù)所、咨詢公司中的獨立董事、財務(wù)顧問和內(nèi)控專家。主持和參與國家宏觀經(jīng)濟(jì)重點課題研究，設(shè)計和主持企業(yè)制改造及股票的發(fā)行上市、金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理及內(nèi)部控制研究等。目前正主持組織財政部、加拿大注冊會計師協(xié)會、北京大學(xué)進(jìn)行《企業(yè)內(nèi)部控制》的課程開發(fā)；我國金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險制的研究。服務(wù)過的企業(yè)有神華股份神東煤炭、海南航空集團(tuán)、中遠(yuǎn)國際等，其代表作有《企業(yè)內(nèi)部控制暨全面風(fēng)險管理設(shè)計操作指南》07年3月出版。

袁 小 勇

首都經(jīng)貿(mào)大學(xué)教授 碩士生導(dǎo)師 注冊會計師，杰聯(lián)成業(yè)首席財務(wù)顧問，北京市跨世紀(jì)人才，中國審計學(xué)會、北京審計學(xué)會理事，中國財經(jīng)報特約撰稿人，先后兼任多家大型企業(yè)財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)顧問，著有《財務(wù)報告窗飾研究》、《虛假財務(wù)報告研究》、《會計報表分析精要》、《最新企業(yè)會計準(zhǔn)則操作指南——解析•比較•案例》等20多部專著及60多篇學(xué)術(shù)論文。為幾十家著名企業(yè)講授企業(yè)會計準(zhǔn)則、財務(wù)分析、財務(wù)風(fēng)險預(yù)警、內(nèi)部審計精要、內(nèi)部控制設(shè)計與評估、企業(yè)財務(wù)預(yù)算等專題講座。