09企業(yè)內(nèi)部審計(jì)及內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理高級(jí)研修班
2009年8月 北京獨(dú)家專場(chǎng)（主講：鄭洪濤、袁小勇）

【培訓(xùn)背景】
在全球金融危機(jī)的大背景下，如何確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)的效率和效果？這是比在其他任何時(shí)刻都顯得更為重要的問(wèn)題！對(duì)于已置身資本市場(chǎng)這條搖搖欲墜大船之中的上市公司來(lái)說(shuō)，更不敢有絲毫閃失！如何確保企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性？如何盡可能地減少企業(yè)的資產(chǎn)流失？如何保證企業(yè)遵守相關(guān)法律法規(guī)？這方面的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析與應(yīng)對(duì)，成為企業(yè)確保自己不被最早扔下船、股價(jià)不作自由落體運(yùn)動(dòng)而牢牢抓在手中的另一個(gè)救生圈……
2008年6月28日，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》�！兑�(guī)范》自2009年7月1日起先在上市公司范圍內(nèi)施行，鼓勵(lì)非上市的其他大中型企業(yè)執(zhí)行。這標(biāo)志著中國(guó)版的“薩奧法案”已正式啟動(dòng)，標(biāo)志著我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系建設(shè)取得重大突破。
為幫助企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員和內(nèi)部審計(jì)人員系統(tǒng)掌握內(nèi)部控制的重點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)，有效防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。金信永恒特舉辦本次研修班，并將邀請(qǐng)國(guó)內(nèi)著名內(nèi)部控制實(shí)戰(zhàn)專家與會(huì)進(jìn)行詳細(xì)、系統(tǒng)、精辟的解讀與釋疑。我們鄭重承諾將以一流的會(huì)議組織和服務(wù)、良好的品牌和聲譽(yù)舉辦好這次會(huì)議，希望受邀請(qǐng)單位充分重視，積極參與。

【課程特色】重點(diǎn)采用“方法與操作結(jié)合”、“案例與實(shí)踐同步”的專題講解方式，并輔以提問(wèn)、答疑、討論、現(xiàn)場(chǎng)咨詢等互動(dòng)的交流方式進(jìn)行,注重實(shí)戰(zhàn)，不作枯燥、高深的原則理論分析，鮮活的案例，其中的操作手法、工作流程能直接模仿套用;采用“經(jīng)驗(yàn)介紹+問(wèn)題研討+案例分析+模擬演練”的互動(dòng)方式進(jìn)行。

【課程大綱】
時(shí) 間 企業(yè)內(nèi)部審計(jì)及內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研修班（鄭洪濤 袁小勇專場(chǎng)8月15-16日）
第一天
上午
09:00-12:00

下午
13:30-16:30




第二天
上午
08:30-11:30

下午
13:30-16:30 09:00-09:05 致開(kāi)幕詞與主旨報(bào)告 會(huì)務(wù)組
第一部分：內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理
一、企業(yè)內(nèi)部控制的新特點(diǎn)和要求
1、內(nèi)部控制規(guī)范的整體結(jié)構(gòu)　　　2、內(nèi)部控制規(guī)范的實(shí)施范圍
3、內(nèi)部控制規(guī)范的實(shí)施要求
二、企業(yè)內(nèi)部控制五大目標(biāo)
★戰(zhàn)略目標(biāo) ★營(yíng)運(yùn)目標(biāo) ★報(bào)告目標(biāo) ★資產(chǎn)目標(biāo) ★合規(guī)目標(biāo)
三、企業(yè)內(nèi)部控制五大要素
★內(nèi)部環(huán)境
★風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
⊙風(fēng)險(xiǎn)控制與決策 ⊙風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) ⊙風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)
★控制活動(dòng)
　 ⊙不相容職務(wù)分離控制　⊙授權(quán)控制
　 ⊙審核批準(zhǔn)控制　　　　⊙會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制
⊙財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制　　　　⊙預(yù)算控制
　 ⊙運(yùn)營(yíng)分析控制　　　　⊙績(jī)效考評(píng)控制
　 ⊙風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警　　　　　　⊙危機(jī)管理
★信息與溝通
★內(nèi)部監(jiān)督
四、企業(yè)各管理層內(nèi)控職責(zé)
1.董事會(huì)　　　　2.管理層　　3.風(fēng)險(xiǎn)管理人員　
4.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人　　5.內(nèi)部審計(jì)人員　6.企業(yè)員工
五、新內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)
★新內(nèi)控規(guī)范體系實(shí)施
★內(nèi)部控制暨風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)計(jì)重點(diǎn)
⊙風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系建設(shè)　 ⊙流程設(shè)計(jì)
⊙信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)　⊙方針和程序手冊(cè)設(shè)計(jì)
六、企業(yè)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)模板
模板1：采購(gòu)與付款流程　 模板2：投資管理流程
七、案例分析
1、海爾內(nèi)部控制文化分析　　2、中遠(yuǎn)貨運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)體系分析
3、寶鋼采購(gòu)與付款體系分析

第二部份：內(nèi)部審計(jì)
一、內(nèi)部審計(jì)熱點(diǎn)問(wèn)題
1、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)　2、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)　3、財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)　
4、工程項(xiàng)目審計(jì)　5、財(cái)務(wù)舞弊審計(jì)　6、內(nèi)部控制審計(jì)
7、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)　8、質(zhì)量控制審計(jì)　9、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)　
10、信息系統(tǒng)審計(jì)　
二、捕捉審計(jì)疑點(diǎn)的方法與技巧
1、審計(jì)疑點(diǎn)的特點(diǎn)
•性質(zhì)的異常性 •手段的隱蔽性
•形式的多樣性 •結(jié)果的待確認(rèn)性
2、審計(jì)疑點(diǎn)的捕捉：一聽(tīng) 二問(wèn) 三看 四想　五查
3、發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)的處理　 案例分析與討論
三、審計(jì)工作實(shí)務(wù)中若干技術(shù)問(wèn)題案例研討
1、計(jì)劃審計(jì)工作中如何選擇被審計(jì)對(duì)象
•制定選擇策略　•識(shí)別潛在被審計(jì)對(duì)象
•排列潛在的被審計(jì)者的審計(jì)次序 •確定被審計(jì)對(duì)象
2、如何制定審計(jì)計(jì)劃
•執(zhí)行分析性程序　•評(píng)估審計(jì)風(fēng)險(xiǎn) •制定審計(jì)計(jì)劃
3、怎樣撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告
•審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容　•審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量要求 •如何進(jìn)行內(nèi)部溝通　
•如何傳達(dá)審計(jì)結(jié)果 •如何撰寫(xiě)審計(jì)建議書(shū) •審計(jì)信息管理 鄭洪濤

國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院教授，我國(guó)著名內(nèi)控專家，清華大學(xué)財(cái)務(wù)總監(jiān)班特邀講師，多家大型企業(yè)集團(tuán)、上市公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、咨詢公司中的獨(dú)立董事、財(cái)務(wù)顧問(wèn)和內(nèi)控專家。主持和參與國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)重點(diǎn)課題研究，設(shè)計(jì)和主持企業(yè)制改造及股票的發(fā)行上市、金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制研究等。目前正主持組織財(cái)政部、加拿大注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)、北京大學(xué)進(jìn)行《企業(yè)內(nèi)部控制》的課程開(kāi)發(fā)；我國(guó)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)制的研究。服務(wù)過(guò)的企業(yè)有神華股份神東煤炭、海南航空集團(tuán)、中遠(yuǎn)國(guó)際等，其代表作有《企業(yè)內(nèi)部控制暨全面風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)計(jì)操作指南》07年3月出版。

袁 小 勇

首都經(jīng)貿(mào)大學(xué)教授 碩士生導(dǎo)師 注冊(cè)會(huì)計(jì)師，杰聯(lián)成業(yè)首席財(cái)務(wù)顧問(wèn)，北京市跨世紀(jì)人才，中國(guó)審計(jì)學(xué)會(huì)、北京審計(jì)學(xué)會(huì)理事，中國(guó)財(cái)經(jīng)報(bào)特約撰稿人，先后兼任多家大型企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)，著有《財(cái)務(wù)報(bào)告窗飾研究》、《虛假財(cái)務(wù)報(bào)告研究》、《會(huì)計(jì)報(bào)表分析精要》、《最新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則操作指南——解析•比較•案例》等20多部專著及60多篇學(xué)術(shù)論文。為幾十家著名企業(yè)講授企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、內(nèi)部審計(jì)精要、內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與評(píng)估、企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算等專題講座。