序言——深化個稅改革方向及對員工收入的影響！
近日，國稅總局發(fā)文明確了個稅若干政策執(zhí)行問題，其中提到有關(guān)“雙薪制”計稅方法即將停止執(zhí)行。此外，單位的交通補(bǔ)貼、通訊補(bǔ)貼的個稅政策也將進(jìn)行調(diào)整：“員工年底雙薪將繳納更高的個人所得稅？”“員工年終獎的個人所得稅的計算方法也將受到影響。”以上的問題已引起了企業(yè)的高度關(guān)注！
公司作為納稅人，每年都要因?yàn)橹Ц豆べY獎金而交納很大數(shù)額的個人所得稅和企業(yè)所得稅。而在交納的稅額中，有一部分是可以通過有效地將個人所得稅籌劃方法合法、合理地免除。
我國正在全面貫徹《個人所得稅自行納稅申報辦法(試行)》，表明國家正在采取更為嚴(yán)厲的政策和措施，以加強(qiáng)對年終的稅收征管！因此，掌握合理、合法的個人所得稅籌劃方法及技巧是十分必要的，在減輕員工稅負(fù)的同時，增加企業(yè)的管理效益！

課程大綱精要：
一、員工薪酬設(shè)計的法規(guī)依據(jù)分析與新的策劃納稅理念
（一）、企業(yè)所得稅法律關(guān)于員工薪酬的規(guī)定
（二）、個人所得稅法律關(guān)于員工薪酬的規(guī)定
（三）、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》第9號：職工薪酬
（四）、員工薪酬與企業(yè)財務(wù)稅收的關(guān)聯(lián)分析與應(yīng)用
1、員工薪酬是企業(yè)財務(wù)核算的主要對象之一
2、員工薪酬是企業(yè)所得稅主要稅前扣除之一
3、員工薪酬與企業(yè)所得稅扣除的比對關(guān)系分析
4、員工薪酬與企業(yè)所得稅實(shí)現(xiàn)雙贏的設(shè)計方案
（五）、企業(yè)與員工新的時尚的依法納稅理念
1、新的依法納稅理念：合理的策劃，依法納稅
2、薪酬節(jié)稅策劃空間：二個奇怪的變化“效應(yīng)”
3、員工薪酬實(shí)施稅務(wù)策劃方案應(yīng)注意的關(guān)鍵問題

二、國家強(qiáng)化對中高薪酬員工的征管監(jiān)控與涉稅稽查風(fēng)險
（一）、年薪酬12萬員工自行納稅申報的規(guī)范管理；
（二）、加強(qiáng)企業(yè)全員全額扣繳申報管理的暫行辦法；
（三）、稅務(wù)局個稅征管中被重點(diǎn)監(jiān)控的行業(yè)和個人；
（四）、稅務(wù)局關(guān)于個稅專項稽查的工作方法和規(guī)程；
（五）、“民間籌劃”方法簡要分析與稅務(wù)稽查風(fēng)險溫馨提示
1、“超額分解”與“費(fèi)用報銷”的稽查風(fēng)險
2、“領(lǐng)空餉”與“虛列工資表”的稽查風(fēng)險
3、“BVI避稅”與“掛名股東”的稽查風(fēng)險
4、“冒用備用金”與“空設(shè)辦事處”之風(fēng)險
5、“私設(shè)小金庫”與“空掛往來”稽查風(fēng)險
6、“個人借款”與“壞帳損失”的稽查風(fēng)險
（六）、年薪酬12萬員工自行納稅申報的操作實(shí)務(wù)輔導(dǎo)
1、一次性發(fā)放數(shù)月獎金的納稅計算案例
2、一次性發(fā)放數(shù)月不含稅獎金申報方法
3、員工一次性辭職補(bǔ)償納稅問題的舉例
4、資產(chǎn)評估增值與轉(zhuǎn)增個人股本征免稅

三、員工薪酬結(jié)構(gòu)設(shè)計與稅務(wù)策劃技巧及操作案例分析
（一）員工（董事）薪酬與勞務(wù)報酬轉(zhuǎn)換的設(shè)計
1、“臨時工及兼職”的雇傭身份轉(zhuǎn)換
2、公司董事“雙重身份”的轉(zhuǎn)換策劃
3、公司股東的薪酬與股息紅利的轉(zhuǎn)換
（二）員工薪酬的綜合結(jié)構(gòu)設(shè)計與稅務(wù)策劃技巧
1、員工薪酬個人福利化的設(shè)計與策劃
2、員工薪酬的公共福利化設(shè)計與策劃
3、員工薪酬經(jīng)營性費(fèi)用化設(shè)計與策劃
4、員工“過節(jié)費(fèi)”分?jǐn)偘l(fā)放設(shè)計節(jié)稅
5、避開無效納稅期間效應(yīng)的薪酬設(shè)計
6．年終獎金逆向思維設(shè)計的策劃效應(yīng)
4、員工重獎的薪酬激勵設(shè)計策劃效應(yīng)
5、股東股息紅利的幾種設(shè)計策劃效應(yīng)
6、享受稅收優(yōu)惠的津貼補(bǔ)貼策劃效應(yīng)
（三）員工與高管的股票期權(quán)薪酬激勵設(shè)計與策劃
1、★股票期權(quán)的薪酬激勵與機(jī)制
2、★股票股息與“炒股”的優(yōu)惠
3、★股票期權(quán)的行權(quán)的稅收優(yōu)惠
4、★股票的增值權(quán)與限制性股票
5、★股票期權(quán)選擇行權(quán)日的策劃
（四）關(guān)于勞務(wù)報酬等的科學(xué)設(shè)計與稅務(wù)策劃技巧
1、合理安排勞務(wù)報酬次數(shù)的策劃
2、合理安排勞務(wù)報酬人數(shù)的策劃
3、合理降低勞務(wù)的級距分散策劃
4、個人投稿與稿酬的分解式策劃
5、勞務(wù)報酬“化整為零”巧申報
6、級距變化效應(yīng)的分散收入節(jié)稅
（五）個人利用“捐贈”抵減的設(shè)計與稅務(wù)策劃技巧
1、個人捐贈的——雙重節(jié)稅效益
2、充分利用項目稅前扣除的策劃
3、設(shè)計分次捐贈加大扣除的策劃
（六）個人特殊薪酬勞務(wù)的綜合設(shè)計與稅務(wù)策劃技巧
1、特許權(quán)使用費(fèi)的投資策劃技巧
2、費(fèi)用包干式銷售提成獎的策劃
3、個人承包選擇方式的節(jié)稅謀略
4、虛擬貨幣征稅方法的選擇技巧
5、個人轉(zhuǎn)讓“二手房”計稅選擇
6、雙薪制、績效獎與節(jié)約獎策劃
7、季節(jié)性工資的均衡設(shè)計與策劃
（七）外籍員工薪酬勞務(wù)的科學(xué)設(shè)計與稅務(wù)策劃技巧
1、外籍員工的納稅義務(wù)的身份認(rèn)定
2、外籍員工的納稅身份轉(zhuǎn)換的設(shè)計
3、外籍員工住所轉(zhuǎn)變的流動式策劃
4、外籍員工薪酬支付地的設(shè)計策劃
5、外籍員工新酬境內(nèi)外任職的策劃
6、充分利用外籍員工免稅補(bǔ)貼策劃
7、合理地設(shè)計好獎金與紅利的關(guān)系
8、外籍員工社會保險費(fèi)的設(shè)計策劃

四、答疑、交流及熱點(diǎn)問題分析
1、企業(yè)支付一次性經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金（包括代通知金）應(yīng)如何納稅？
2、企業(yè)向員工發(fā)的交通補(bǔ)貼、通訊補(bǔ)貼應(yīng)如何納稅？