2009年12月15-16日 �？冢�14日全天報(bào)道）
2010年01月16-17日 桂林（15日全天報(bào)道）

議詳細(xì)日程及內(nèi)容安排
時(shí) 間 內(nèi) 容 主講老師
2009年度企業(yè)所得稅匯算清繳與賬務(wù)處理實(shí)務(wù)操作及疑難問(wèn)題處理
一、企業(yè)所得稅納稅義務(wù)的判定
二、企業(yè)所得稅匯算清繳相關(guān)配套政策的變化、解析與運(yùn)用
包括收入、視同銷售、扣除政策、工資薪金與福利費(fèi)配套政策、企業(yè)重組政策、資產(chǎn)損失、加速折舊、關(guān)于財(cái)政資金的幾個(gè)文件、搬遷補(bǔ)償、技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得、稅收優(yōu)惠及過(guò)渡、各項(xiàng)保險(xiǎn)扣除、手續(xù)費(fèi)傭金、廣告費(fèi)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、匯算清繳管理辦法、加強(qiáng)稅種征管、專項(xiàng)檢查等政策文件的變化、解讀與運(yùn)用
三、匯算清繳中賬務(wù)處理實(shí)務(wù)及匯算清繳應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的重、難點(diǎn)問(wèn)題與納稅調(diào)整：
（一）、收入問(wèn)題：包括1、確認(rèn)條件、時(shí)間、金額及申報(bào)表填列技巧等；2、與增值稅、營(yíng)業(yè)稅收入確認(rèn)上的差異；3、隱匿收入；4、不征收收入、免稅收入等；5、組合銷售收入如何確認(rèn)；……
（二）扣除問(wèn)題：1、扣除原則、項(xiàng)目及申報(bào)表填列技巧；2、工資薪金、福利費(fèi)等三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)；3、保險(xiǎn)扣除、企業(yè)年金；4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)；5、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)；6、手續(xù)費(fèi)及傭金支出稅前扣除；7、公益捐贈(zèng)支出；8、應(yīng)計(jì)未計(jì)費(fèi)用稅收處理；……
（三）資產(chǎn)處理問(wèn)題：1、分類、損失問(wèn)題；2、申報(bào)表填列技巧； 3、企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估增值與減值稅收問(wèn)題； 4、資本化和費(fèi)用化問(wèn)題；……
（四）特殊問(wèn)題：應(yīng)付賬款調(diào)增征稅；關(guān)聯(lián)交易所得稅調(diào)增；彌補(bǔ)虧損；資產(chǎn)銷售損失；補(bǔ)貼收入；白條、假票；禮品問(wèn)題；交通費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)問(wèn)題；……案例分析
（五）賬務(wù)處理問(wèn)題：1、貨幣資金、金融資產(chǎn)的實(shí)務(wù)操作以及壞帳損失的處理及納稅調(diào)整；2、存貨計(jì)價(jià)、成本結(jié)轉(zhuǎn)、跌價(jià)準(zhǔn)備、損失處理與稅法差異協(xié)調(diào)；3、股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、非貨幣性資產(chǎn)交換、資產(chǎn)減值的賬務(wù)處理與納稅調(diào)整；4、應(yīng)繳稅費(fèi)、職工薪酬、債務(wù)重組會(huì)計(jì)稅務(wù)差異處理及協(xié)調(diào)；5、新準(zhǔn)則下收入、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)的實(shí)務(wù)操作與納稅調(diào)整；……
四、稅收優(yōu)惠及特殊事項(xiàng)的處理
1、高新企業(yè)、其他企業(yè)如何依法最大化的享受減免稅優(yōu)惠；2、企業(yè)對(duì)外投資相關(guān)稅收政策解析；3、跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅政策解析；4、關(guān)聯(lián)方交易納稅調(diào)整的處理方法與管理銜接；5、企業(yè)所得稅匯算清繳前進(jìn)行納稅籌劃應(yīng)注意的事項(xiàng)；6、房地產(chǎn)企業(yè)等不同行業(yè)企業(yè)所得稅匯算清繳的差異分析；……
五、新稅法下源泉扣繳的重要性與風(fēng)險(xiǎn)處理。 六、匯算清繳涉及的個(gè)人所得稅問(wèn)題（內(nèi)容略）。 魏老師：注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師，在某500強(qiáng)企業(yè)任首席稅務(wù)顧問(wèn)，國(guó)內(nèi)知名會(huì)計(jì)師事務(wù)所的稅務(wù)顧問(wèn)，稅務(wù)師事務(wù)所的審計(jì)稽核人，長(zhǎng)期從事各類企業(yè)的財(cái)稅顧問(wèn)及審計(jì)工作，具有很強(qiáng)的財(cái)稅實(shí)務(wù)操作能力，成功的為眾多企業(yè)提供科學(xué)實(shí)用的稅務(wù)規(guī)劃和財(cái)務(wù)管理方案。主講課程有《企業(yè)所得稅匯算清繳及納稅風(fēng)險(xiǎn)管理與控制》、《企業(yè)并購(gòu)重組等特殊業(yè)務(wù)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制與處理》、《新企業(yè)所得稅法解析與企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)控制》、《稅務(wù)會(huì)計(jì)》、《稅務(wù)稽查與企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理》、新《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則全面應(yīng)用與重點(diǎn)、難點(diǎn)業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)處理及涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范》，相關(guān)課題等多個(gè)課程。以案例豐富，獲得參會(huì)人員的廣泛好評(píng)。
咨詢交流：現(xiàn)場(chǎng)咨詢與交流
主題二、新形勢(shì)下稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：
一、新形勢(shì)下國(guó)家稅務(wù)稽查重點(diǎn)及稽查流程；
二、常見(jiàn)的稅務(wù)稽查方法和手段；
1、稽查分析方法：稅負(fù)分析法、投入產(chǎn)出比法、發(fā)票比例分析法、……
2、稽查常用手段：現(xiàn)場(chǎng)核查、突擊調(diào)賬、資金流檢查、……
三、常見(jiàn)涉稅問(wèn)題與稽查方法；
1、企業(yè)所得稅常見(jiàn)問(wèn)題與稽查方法：
收入確認(rèn)、各項(xiàng)稅前扣除（限制、非限制、合理、相關(guān)）、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股息紅利、出租業(yè)務(wù)、資本公積、債務(wù)重組、股權(quán)并購(gòu)、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、清算、公司與個(gè)人之間借款、反避稅，等。
2、個(gè)人所得稅常見(jiàn)問(wèn)題與稽查方法： 補(bǔ)貼、津貼和福利費(fèi)；年金、各種商業(yè)保險(xiǎn)；養(yǎng)老、失業(yè)和醫(yī)療保險(xiǎn)與住房公積金；報(bào)銷發(fā)票；車改補(bǔ)貼、通信補(bǔ)貼問(wèn)題；股票期權(quán)；“雙薪制”征稅問(wèn)題；等。 3、增值稅常見(jiàn)問(wèn)題與稽查方法： 增值稅轉(zhuǎn)型、非正常損失、銷售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)、增值稅視同銷售、價(jià)外費(fèi)用、應(yīng)稅勞務(wù)收入、押金、長(zhǎng)期掛賬，等等。
4、營(yíng)業(yè)稅常見(jiàn)問(wèn)題與稽查方法（內(nèi)容略）； 5、其他常見(jiàn)問(wèn)題與稽查方法（內(nèi)容略）。
四、企業(yè)稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)策略： 1、稅務(wù)檢查權(quán)及納稅人的權(quán)利； 2、稅務(wù)稽查各環(huán)節(jié)的應(yīng)對(duì)【選案環(huán)節(jié)、稽查實(shí)施環(huán)節(jié)、審理環(huán)節(jié)、執(zhí)行環(huán)節(jié)】； 3、陳述、申辯、聽(tīng)證；4、行政復(fù)議。
咨詢交流：現(xiàn)場(chǎng)咨詢與交流


、費(fèi)用與報(bào)名
A類: 培訓(xùn)費(fèi)2200元/人(含培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)咨詢費(fèi)、午餐及茶點(diǎn)等)。
B類: 培訓(xùn)費(fèi)4600元/人(含培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)咨詢費(fèi)、餐費(fèi)、住宿費(fèi)、考察費(fèi)及茶點(diǎn)等)。
C類: 高級(jí)企業(yè)培訓(xùn)會(huì)員10000元/年（享受6人次課程培訓(xùn)）(含培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)咨詢費(fèi)及茶點(diǎn)等)。食宿統(tǒng)一安排，費(fèi)用自理。報(bào)名參加本次大會(huì)的同志，請(qǐng)?jiān)敿?xì)填寫好報(bào)名回執(zhí)表并同銀行匯款憑證傳真至?xí)��?wù)處，會(huì)務(wù)處按報(bào)名先后預(yù)留會(huì)議席位與學(xué)習(xí)資料。匯款方式見(jiàn)附件二。報(bào)到通知在開(kāi)會(huì)前一周發(fā)放。
、認(rèn)證考試
凡希望參加認(rèn)證考試之學(xué)員，在培訓(xùn)結(jié)束后參加認(rèn)證考試并合格者，頒發(fā)與所參加培訓(xùn)課程專業(yè)領(lǐng)域相同之：國(guó)際職業(yè)資格認(rèn)證中心《國(guó)際注冊(cè)高級(jí)財(cái)務(wù)管理師》或《國(guó)際注冊(cè)高級(jí)稅務(wù)籌劃師》職業(yè)資格證書”。（國(guó)際認(rèn)證／全球通行／雇主認(rèn)可／聯(lián)網(wǎng)查詢）。（課程結(jié)束１5日內(nèi)快遞給學(xué)員）。高級(jí)證書申請(qǐng)費(fèi)1200元/人（高級(jí)證書申請(qǐng)須同時(shí)進(jìn)行理論考試和提交論文考試，學(xué)員在報(bào)名參加培訓(xùn)和認(rèn)證時(shí)請(qǐng)?zhí)崆皽?zhǔn)備論文并隨理論考試試卷一同提交）（參加認(rèn)證考試學(xué)員須交納此費(fèi)用，不參加認(rèn)證考試學(xué)員無(wú)須交納）。