【課程背景】
2009年是新企業(yè)所得稅法匯算清繳的第一年，企業(yè)在實(shí)際操作中還是遇到了很多新的問(wèn)題。同時(shí)，財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局以及國(guó)務(wù)院相關(guān)部門不斷在推出新的配套政策、法規(guī)。企業(yè)所得稅法統(tǒng)一了內(nèi)、外資企業(yè)的稅收制度，統(tǒng)一并適當(dāng)降低稅率，統(tǒng)一并規(guī)范稅前扣除范圍和標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一并規(guī)范稅收優(yōu)惠政策，統(tǒng)一并規(guī)范稅收征管要求。熟悉、掌握企業(yè)所得稅法，分析一法兩則的差異，在業(yè)務(wù)處理上使其協(xié)調(diào)，在納稅申報(bào)上使其和諧一致，是每個(gè)財(cái)會(huì)人員所面臨的新問(wèn)題。
廣受關(guān)注的新企業(yè)所得稅法的配套法規(guī)—《特別納稅調(diào)整管理規(guī)程》也已經(jīng)發(fā)布并實(shí)施。該規(guī)程全方位、多角度、多層次規(guī)范了企業(yè)的關(guān)聯(lián)交易稅務(wù)處理，內(nèi)容涉及關(guān)聯(lián)交易申報(bào)與審核、同期資料管理、轉(zhuǎn)讓定價(jià)及其調(diào)查、預(yù)約定價(jià)安排新規(guī)、受控外國(guó)企業(yè)規(guī)定、資本弱化規(guī)定、成本分?jǐn)倕f(xié)議等反避稅管理及其操作的全部要點(diǎn)和內(nèi)容，新的管理措施給企業(yè)的避稅手段帶來(lái)巨大沖擊，企業(yè)必須即刻分析，掌握新規(guī)，應(yīng)對(duì)新規(guī)。
2008年所得稅匯算清繳已經(jīng)結(jié)束，但在實(shí)施過(guò)程中新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則理念與我國(guó)所得稅稅法之間產(chǎn)生諸多的差異，特別是“遞延所得稅資產(chǎn)”、“遞延所得稅負(fù)債”的使用，“所得稅申報(bào)表”所體現(xiàn)出企業(yè)所得稅政策、內(nèi)容以及整體框架的變化將給我們年底的所得稅申報(bào)工作帶來(lái)很大困難和挑戰(zhàn)。如何把握最新所得稅的改革形勢(shì)，掌握最新政策，規(guī)避稅制改革給企業(yè)帶來(lái)的影響，抓住契機(jī)推動(dòng)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下為企業(yè)節(jié)稅，是每一個(gè)企業(yè)都必須關(guān)注和思考的重大課題。本課程旨在幫助企業(yè)解決新所得稅法執(zhí)行過(guò)程中可能面臨的稅務(wù)問(wèn)題,有效防范和控制涉稅風(fēng)險(xiǎn)。
同時(shí)本課程也有助于廣大企業(yè)進(jìn)行有效納稅籌劃，節(jié)約企業(yè)成本，最大可能提高企業(yè)效益。

【課程內(nèi)容】
一、納稅人
 居民企業(yè)與非居民企業(yè)的區(qū)別
 居民企業(yè)與非居民企業(yè)的納稅義務(wù)
二、應(yīng)納稅所得額
 確認(rèn)收入的時(shí)間
 視同銷售的行為
 可以扣除的成本費(fèi)用
 不可以扣除的支出
 資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)
 企業(yè)重組的稅務(wù)處理
 企業(yè)清算的稅務(wù)處理
 資產(chǎn)損失稅前扣除的程序
 總分機(jī)構(gòu)的納稅及匯算清繳
三、應(yīng)納稅額
 應(yīng)納稅額的計(jì)算
 境外稅額抵免限額
四、稅收優(yōu)惠
 減免稅的相關(guān)規(guī)定
 研究開(kāi)發(fā)費(fèi)的加計(jì)扣除
 固定資產(chǎn)的加速折舊
 技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得的免稅規(guī)定
五、非居民的納稅管理
 扣繳義務(wù)人
 非居民企業(yè)的匯算清繳
六、關(guān)聯(lián)交易
 關(guān)聯(lián)方的定義
 同期資料管理
 轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)查
 預(yù)約定價(jià)安排
 成本分?jǐn)?
 受控外國(guó)企業(yè)管理
 資本弱化
 一般反避稅
七、征收管理
 納稅主體
 納稅時(shí)間
 納稅地點(diǎn)
八、附則
 優(yōu)惠政策過(guò)渡
 新舊政策銜接
【證書頒發(fā)】
頒發(fā)《上海財(cái)經(jīng)大學(xué)“新所得稅法與納稅籌劃”結(jié)業(yè)證書》