【課程大綱】第一天：

 企業(yè)需要內(nèi)部控制的因素分析
 中國(guó)內(nèi)部控制實(shí)踐最新?tīng)顟B(tài)
 如何運(yùn)作內(nèi)部控制
 內(nèi)部控制實(shí)施與檢查方法
 公司治理結(jié)構(gòu)
 建立有效內(nèi)部控制體系
 跨國(guó)公司內(nèi)控實(shí)踐展示/內(nèi)部控制案例
 如何確高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)分析

 世界級(jí)的企業(yè)是如何評(píng)估軟控制的?

1. 案例研究, 控制模型運(yùn)用
2. 自我評(píng)估
3. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
4. 以COSO為標(biāo)準(zhǔn),用于評(píng)估的各種工具

 內(nèi)部控制-整合框架
1. 如何評(píng)價(jià)企業(yè)的軟環(huán)境
2. 軟控制的內(nèi)容盤點(diǎn)
3. 成分,要素,焦點(diǎn),樣本評(píng)估工具
 一家上市公司內(nèi)部控制分析
1. 文本和評(píng)估控制技術(shù)
2. 選擇的工具
3. 企業(yè)管理層面與業(yè)務(wù)流程層面分析工具
4. 案例: 評(píng)估控制環(huán)境和相關(guān)企業(yè)范圍控制的有效工具
5. 一美國(guó)企業(yè)的自我評(píng)估表
6. 評(píng)估操作層控制的有效技巧

第二天
一、 內(nèi)部審計(jì)經(jīng)理的工作工具（案例研討）
怎樣開(kāi)始內(nèi)部控制檢查？如何驗(yàn)證主要控制點(diǎn)？如何辨別重要不足和重大缺陷？
二、 業(yè)務(wù)控制程序與IT控制的目標(biāo)
三、 制造企業(yè)100種風(fēng)險(xiǎn)的防范措施
范圍包括: 人力資源；信息信息系統(tǒng)；銀行戶頭；備用資金；應(yīng)收帳款；應(yīng)付帳款；銷售管理；采購(gòu)管理；生產(chǎn)管理；存貨控制管理；成本管理；物流管理；企業(yè)戰(zhàn)略；企業(yè)預(yù)算管理；企業(yè)危機(jī)管理
四、 內(nèi)部控制檢查技術(shù)評(píng)析
1. 如何規(guī)劃和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)范圍進(jìn)而取得對(duì)內(nèi)部控制的整體判斷
2. 如何匯總審計(jì)項(xiàng)目的結(jié)果進(jìn)而取得對(duì)內(nèi)部控制的整體判斷
五、 如何進(jìn)行內(nèi)部控制與防范危機(jī)
六、 如何編制內(nèi)部檢查問(wèn)卷
七、 以COSO為基礎(chǔ)的內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目管理

1. 利用風(fēng)險(xiǎn)/控制矩陣作評(píng)估工具
2. 評(píng)估軟環(huán)境的五個(gè)原則
3. COSO為基礎(chǔ)的內(nèi)控問(wèn)題設(shè)計(jì)
4. 二大著名跨國(guó)公司案例分析

八、 內(nèi)部檢查問(wèn)卷怎樣處理；內(nèi)部控制的不同模式分析
九、 怎樣撰寫內(nèi)部控制報(bào)告；如何對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的質(zhì)量進(jìn)行
十、 親自參與練習(xí)
注意:課題的基本思路:審計(jì)----內(nèi)部控制----風(fēng)險(xiǎn)分析----危機(jī)管理
包括：審計(jì)技術(shù)—風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)---SOX404風(fēng)險(xiǎn)分析，提供最新、最實(shí)用的風(fēng)險(xiǎn)分析方法。
(整個(gè)講演過(guò)程, 將配有上百個(gè)小案例,供學(xué)員分享)