中國培訓(xùn)易(aokangtiyu.cn)
財務(wù)稅務(wù)公開課
中國培訓(xùn)易（aokangtiyu.cn）
| 杭州 2010年11月24日-25日 |
課程費(fèi)用：2800元/人（含培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、現(xiàn)場咨詢費(fèi)、午餐及茶點等）
培訓(xùn)目標(biāo)
為更深入的解決好企業(yè)納稅籌劃操作及重難點、疑點問題更好的對企業(yè)自身納稅健康狀況做個正確評價更好地理解和掌握新稅法的重要政策規(guī)定，把握好匯算清繳方略，更深入的解決匯算清繳實務(wù)操作中的關(guān)鍵問題，切實提高納稅申報的質(zhì)量，有效防范和控制稅務(wù)風(fēng)險，避免不必要的稅務(wù)處罰和稅務(wù)負(fù)擔(dān)。我們特針對企業(yè)財務(wù)管理人員開設(shè)了本課程注重案例講解，案例貫穿講課全過程。
課程詳情
二、查賬征收方式與核定征收企業(yè)所得稅應(yīng)關(guān)注的申報問題
三、企業(yè)所得稅法及其實施條例的相關(guān)問題
1、關(guān)于企業(yè)所得稅納稅人的判定
2、所得來源的確定問題
3、關(guān)于企業(yè)各種收入的確認(rèn)問題：
4、關(guān)于應(yīng)納稅所得額的確定（權(quán)責(zé)發(fā)生制及配比原則的相關(guān)問題）
1）企業(yè)所得稅法規(guī)定的收入范圍
2）企業(yè)所得稅收入確認(rèn)與會計準(zhǔn)則收入確認(rèn)的分析
5、關(guān)于銷售退回、銷售折讓、銷售折扣、商業(yè)折扣、現(xiàn)金折扣、返利涉及的相關(guān)問題分析
6、企業(yè)所得稅視同銷售問題
7、企業(yè)所得稅視同銷售與增值稅視同銷售的比較分析
A、市場推廣過程隨經(jīng)營的產(chǎn)品或商品發(fā)出在同一發(fā)票填列與另開發(fā)票或不開具發(fā)票的
（不需要開或無法開具）：
1）發(fā)出購入的商品
2）發(fā)出自產(chǎn)的非同一產(chǎn)品
3）發(fā)出自產(chǎn)的同一產(chǎn)品〔即買一送一〕
B、市場推廣過程不隨經(jīng)營的產(chǎn)品或商品發(fā)出
1）外購的商品
2）自產(chǎn)的商品
C、捆綁銷售或成套銷售涉及的視同銷售問題
D、業(yè)務(wù)招待或交際應(yīng)酬過程中涉及的視同銷售問題
E、職工集體福利所耗外購商品及自產(chǎn)產(chǎn)品的視同銷售問題
F、職工個人福利所耗外購商品及自產(chǎn)產(chǎn)品的視同銷售問題
G、自產(chǎn)產(chǎn)品自用涉及的視同銷售問題
H、樣品涉及的視同銷售的問題
I、總分支機(jī)構(gòu)移送貨物涉及的視同銷售及異地設(shè)立倉庫的涉稅問題
J、外購或自產(chǎn)貨物用于投資涉及的視同銷售商品的處理
7、關(guān)于銷售退回、銷售折讓、銷售折扣、商業(yè)折扣、現(xiàn)金折扣、返利涉及的相關(guān)問題分析
A、關(guān)于企業(yè)所得稅稅前扣除問題的處理與分析
具體扣除項目的說明：
1）合理的工資薪金（含各項工資性支出、企業(yè)年金）的扣除
2）固定資產(chǎn)入賬價值、修理費(fèi)、折舊的稅前扣除問題 3）無形資產(chǎn)攤銷及商譽(yù)的扣除問題
4）投資成本的扣除問題
5）各項財產(chǎn)損失（含投資損失）的扣除問題
6）研發(fā)費(fèi)用及加計扣除應(yīng)關(guān)注的事項
7）不征稅收入用于支出所形成的費(fèi)用或者財產(chǎn)，對應(yīng)的折舊、攤銷的扣除問題
8）免稅收入用于支出所形成的費(fèi)用或者財產(chǎn)，對應(yīng)的折舊、攤銷的扣除問題
9)關(guān)于利息支出、租金支出稅前扣除的相關(guān)問題
10)捐贈支出的稅前扣減問題
11)企業(yè)之間支付管理服務(wù)費(fèi)的稅前扣除問題
12)傭金的扣除問題
B、關(guān)于不得扣除項目的說明：
1）向投資者支付的股息、紅利等權(quán)益性投資收益款項 2）罰金、罰款和被沒收財物的損失
3）稅收滯納金
4）贊助支出
5）企業(yè)所得稅稅款
6）未經(jīng)核定的準(zhǔn)備金支出
7）與取得收入無關(guān)的其他支出。
8）本法第九條規(guī)定以外的捐贈支出
C、下列固定資產(chǎn)不得計算折舊扣除：
1）房屋、建筑物以外未投入使用的固定資產(chǎn)
2）以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)
3）以融資租賃方式租出的固定資產(chǎn)
4）已足額提取折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)
5）與經(jīng)營活動無關(guān)的固定資產(chǎn)
6）單獨估價作為固定資產(chǎn)入賬的土地
7）其他不得計算折舊扣除的固定資產(chǎn)
D、下列無形資產(chǎn)不得計算攤銷費(fèi)用扣除：
1）自行開發(fā)的支出已在計算應(yīng)納稅所得額時扣除的無形資產(chǎn) 2）自創(chuàng)商譽(yù)
3）與經(jīng)營活動無關(guān)的無形資產(chǎn)
4）其他不得計算攤銷費(fèi)用扣除的無形資產(chǎn)。
四、關(guān)于關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)稅務(wù)問題的分析
五、總分支機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅的匯算清繳問題
六、關(guān)于企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠政策
1）其他所得稅的問題
2）關(guān)于差旅費(fèi)補(bǔ)貼
3）關(guān)于誤餐補(bǔ)貼
4）關(guān)于車補(bǔ)問題
5）關(guān)于通訊補(bǔ)貼問題
6）關(guān)于企業(yè)年金問題
7）關(guān)于獎金問題
8）關(guān)于旅游支出涉及的企業(yè)所得稅與個人所得稅問題
講師簡介
黃德漢 老師
首席稅務(wù)官，我國著名實戰(zhàn)派納稅籌劃專家。人大稅務(wù)實戰(zhàn)研修班，清華大學(xué)深圳研究生院和中央財經(jīng)大學(xué)、上海財經(jīng)大學(xué)、中山大學(xué)商學(xué)院等稅收主講專家。黃老師對稅法有非常系統(tǒng)、深入的研究。在實際工作中總結(jié)了大量的避稅與反避稅的方案，特別在納稅籌劃的研究上有豐富的實踐經(jīng)驗。尤其是高超、絕妙的納稅籌劃技巧和豐富的實際操作經(jīng)驗獲得廣泛和高度評價。極其精通中國稅法,對中國稅法有系統(tǒng)、深入的研究。在全國各地進(jìn)行的《企業(yè)稅收管理》與《企業(yè)納稅籌劃》講座中，為納稅人提供了大量的籌劃方案。黃老師課程的實務(wù)性深受學(xué)員好評，滿意度高達(dá)99%
課程對象
公司總經(jīng)理、首席財務(wù)官、稅務(wù)官、財務(wù)總監(jiān)/經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)/經(jīng)理、法律總監(jiān)/經(jīng)理、會計主管、涉稅會計及稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)專員等。
備 注
課程名稱：2010最新稅務(wù)熱點分析及年終匯算清繳操作實務(wù)與風(fēng)險控制”高級研討會
| 咨詢電話：020-29042042 QQ： 59870764 |
報 名 回 執(zhí) 表
為確保您的報名名額和及時參加，請?zhí)崆皩⒋耍▓竺恚?/font>E-mail至674837974@QQ.com；721560397@QQ.COM（符小姐、黃小姐）我們將有專人與您聯(lián)系確認(rèn)，并于開課前發(fā)出《培訓(xùn)報名確認(rèn)函》。培訓(xùn)時間、地點、住宿等詳細(xì)信息請以《培訓(xùn)報名確認(rèn)函》書面通知為準(zhǔn)，敬請留意。謝謝！
聯(lián)系人：符小姐 電話：18588851172 QQ：674837974 |
網(wǎng)址：aokangtiyu.cn（中國培訓(xùn)易）
課程名稱：2010最新稅務(wù)熱點分析及年終匯算清繳操作實務(wù)與風(fēng)險控制”高級研討會 時間地區(qū)：____月____日_____市 | |||||
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