《薩班斯－奧克斯利法案》成為了對(duì)美國(guó)公司進(jìn)行檢查的依據(jù)，同時(shí)薩班斯法案已成為全世界內(nèi)部控制法規(guī)設(shè)置的范本。對(duì)于已經(jīng)在美國(guó)上市的公司和擬在美國(guó)上市的公司，根據(jù)《薩班斯一奧克斯利法案》的要求，建立并保持有效的內(nèi)部控制制度，成為必然選擇。
本課程向?qū)W員展示薩班斯法案出臺(tái)的背景，實(shí)施的現(xiàn)狀，實(shí)施流程設(shè)計(jì)及及已經(jīng)受益的公司如何將遵循法案與提升管理水平結(jié)合起來，從而贏得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。
本課程向?qū)W員表明內(nèi)控制度是一個(gè)可以合理保證實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的工具，從遵循法案的同時(shí)也帶來管理水平提升的角度，通過對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)部控制基本理論與實(shí)務(wù)的介紹，將公司經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)報(bào)告和遵循等目標(biāo)與控制措施聯(lián)系起來，從而指導(dǎo)企業(yè)更為恰當(dāng)?shù)剡M(jìn)行內(nèi)部控制分析、設(shè)計(jì)與評(píng)價(jià)，以幫助經(jīng)理層更為有效地在實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的同時(shí)，遵循有關(guān)控制的法規(guī)。

【課程內(nèi)容】
一、 薩班斯法案
 通過立法將惡魔趕出公司——SOX的由來及其主要內(nèi)容
 雇員、欺詐與被遺忘的教訓(xùn)——?jiǎng)訖C(jī)與手法
 財(cái)務(wù)舞弊——直接的舞弊和盈余管理
 不能依賴審計(jì)師的原因
 律師同樣不足以信賴——法律責(zé)任
 證監(jiān)會(huì)的資源與權(quán)力
 切實(shí)有效的措施
二、目標(biāo)向?qū)�型的�?nèi)部控制
 創(chuàng)造價(jià)值企業(yè)的目標(biāo)與經(jīng)營(yíng)模式
 現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式總覽
 戰(zhàn)略管理
 經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)
 怎么控制?
 從平衡計(jì)分卡到戰(zhàn)略計(jì)量
案例研究：L&P公司汽車集團(tuán)的KPI的運(yùn)用
 COSO 內(nèi)部控制
寶鋼國(guó)貿(mào)的CSA列示
三、公司整體層面的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與監(jiān)控
 戰(zhàn)略控制——戰(zhàn)略定位與運(yùn)作有效性的結(jié)合
案例研究：三一重工
 戰(zhàn)略定位
案例研究：西南航空
 防止高層管理人員的利益沖突
案例研究：中國(guó)“三九”集團(tuán)的例子
 高層管理人道德
案例研究：安然事件
 建立授權(quán)和責(zé)任條線
案例研究：巴林的教訓(xùn)
中國(guó)的尼克.里森——中國(guó)銀行的高山事件
 監(jiān)控內(nèi)外部環(huán)境的威脅
案例研究：中國(guó)太平洋保險(xiǎn)公司案例
 分析內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)的重大性
 制定處理風(fēng)險(xiǎn)的政策和程序
 分配內(nèi)部資源以降低風(fēng)險(xiǎn)
 支持有效的信息分享和交流
 監(jiān)控企業(yè)主要部分的業(yè)績(jī)表現(xiàn)
案例研究：CAO，中國(guó)的智慧，世界的經(jīng)驗(yàn)
四、經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)層面的內(nèi)部控制
 環(huán)節(jié)控制的設(shè)計(jì)
案例研究：L&P在中國(guó)子公司L&C的控制描述
 從戰(zhàn)略到環(huán)節(jié)控制設(shè)計(jì)的比較
案例研究：北大縱橫為某公司制作的關(guān)鍵績(jī)效考核指標(biāo)
德勤為某公司做的內(nèi)部控制的自我測(cè)試
 內(nèi)部控制向企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展——以戰(zhàn)略管理為基礎(chǔ)！
 控制設(shè)計(jì)要把握總體，但也要精確到局部！
 有沒有更好的，或可改進(jìn)的方法？
五、對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與評(píng)估
 手工信息系統(tǒng)與自動(dòng)化信息系統(tǒng)
 會(huì)計(jì)政策的選擇與應(yīng)用
 業(yè)績(jī)檢查
案例分析：預(yù)算與實(shí)際的比較.
 業(yè)績(jī)指標(biāo)——指標(biāo)必須與風(fēng)險(xiǎn)相聯(lián)系
 職務(wù)分離
 理解內(nèi)部控制系統(tǒng)
 GAAS審計(jì)
案例：L&P的ICOFR
中國(guó)移動(dòng)