課程大綱

一、對內部控制相關理論的全面介紹
◆ 什么是內部控制
◆ 什么是COSO，COCO?
◆ 內部控制五要素
◆ 內部控制的程序
◆ 內部控制的設計原則
◆ 內部控制的方法
◆ 內部控制的局限性

二、公司舞弊
◆ 公司舞弊的類型
◆ 公司舞弊的理論
◆ 內部控制與公司舞弊的關系

三、流程圖的運用
◆ 內部控制記錄的方法
◆ 流程圖對于審閱內控的幫助
◆ 實例探討
◆ 實務操作中較易掌握的一些流程圖使用方法

四、內部控制專題——采購循環(huán)
◆ 對采購人員回扣的控制管理
◆ 訂貨環(huán)節(jié)涉及到的內控問題
◆ 收貨環(huán)節(jié)涉及到的內控問題
◆ 付款環(huán)節(jié)涉及到的內控問題

五、內部控制專題——收入循環(huán)
◆ 銷售質量的控制
◆ 促銷中遇到的問題
◆ 與銷售相關的存貨控制問題
◆ 信用控制和收款環(huán)節(jié)涉及到的內控問題

六、內部審計
◆ 內部審計與內部控制
◆ 內部審計組織：目的與作用、架構、責任與權利
◆ 審計內部控制的程序和方法

七、薩奧法案與公司治理
◆ 何為薩奧法案？
◆ 薩奧法案出臺的背景
◆ 薩奧法案的內容框架
◆ 什么是PCAOB？
◆ 審計人員的獨立性
◆ 什么是S302？S302要求公司高級管理人員承擔何種責任？
◆ 什么是S404？S404對內部控制和財務報告的重大影響

客戶反饋：
◇ 通過此次學習使我在內控的具體工作方法上視野更加開闊，學習到了許多新的方法和處理問題的方式，使解決問題的步驟和方法更加有條理。
——山西亞美大寧能源有限公司 揚先生
◇ 系統地了解了內部控制的管理流程，有很大收益。
——天津津濱發(fā)展股份有限公司 韓女士
◇ 從中學到很多知識，可以運用到實踐工作中。
——歐司朗（中國）照明有限公司 陳女士
◇ 從各個層次上對內控有了清晰的了解，對內控有了更進一步的認識。
——北京首都國際機場股份有限公司 董女士
◇ 在兩天培訓中學習到了很多技巧和能力。
——山西亞美大寧能源有限公司 張先生
◇ 此培訓項目給財務人員一個很好的機會理清業(yè)務上的盲區(qū)。
——上海泛亞潛力紙業(yè)有限公司部長 施女士
◇ 很有收獲。
——李寧企業(yè)有限公司財務主管 沈女士
◇ 對內控體系有了更深一層的理解。
——李寧企業(yè)有限公司培訓主管 李女士
◇ 這次培訓讓我了解了內部控制的知識，掌握了如何繪制內控流程圖，控制環(huán)節(jié)及內控的思路。
——上海泛亞潛力紙業(yè)有限公司會計科科長 壽女士
◇ 更多信息:www.AnYue.cn

講師介紹：金老師
◇ 中國注冊會計師協會注冊執(zhí)業(yè)會員

◇ 曾任安永會計師事務所培訓部高級經理及審計部經理

◇ 金老師是跨國會計師事務所在國內聘用的第一批專業(yè)人員，在安永有超過十年的工作經驗，其中七年多的審計部工作經驗，任審計部經理。曾于1996至1997年被事務所派駐香港工作。參加過多家A、B股上市公司的上市審計及年度審計工作，并參與多項專項審計、企業(yè)咨詢、企業(yè)兼并與盡職調查等工作。于2000年加盟安永培訓部，負責事務所內部與外部的培訓工作，撰寫各類培訓教材，傳授國內外最新的會計與審計發(fā)展。

◇ 金老師咨詢和培訓所涉及的行業(yè)包括：制造業(yè)、投資、餐飲、電子、貿易、航運業(yè)、房地產業(yè)、農產品行業(yè)等。主要客戶包括：麥當勞、美標公司、時代華納、通用汽車、上海大江股份有限公司（B股），上海三毛股份有限公司（A股與B股）、深圳赤灣港航(H股)、協興集團（香港聯交所上市公司）、上汽集團，希爾頓酒店，永正集團，大連萬達集團，中外運敦豪，中華高科，禮來等。更多信息:http://www.AnYue.net

時間：3月19-20日 上海
價格：2900元/人(包括培訓費、講義、資料、午餐、每日兩次茶點)

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