2002年，針對(duì)安然、世通等財(cái)務(wù)欺詐事件，美國(guó)國(guó)會(huì)出臺(tái)了《薩班斯-奧克斯利法案》，對(duì)美國(guó)公司加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告責(zé)任、管理層對(duì)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)等重要方面做出了硬性的規(guī)定，該法案也對(duì)已經(jīng)在美國(guó)上市的公司和擬在美國(guó)上市的公司做出了同樣的要求。

　　內(nèi)部控制體系被稱為企業(yè)的"免疫系統(tǒng)"，而薩班斯法案則無(wú)疑成為了這個(gè)"免疫系統(tǒng)"的一針"強(qiáng)心劑"，本課程將展示薩班斯法案的出臺(tái)背景、重要條款以及條款背后牽扯著的公司整體內(nèi)控流程和財(cái)務(wù)體系的重整。

　　課程還將表明內(nèi)控制度是一個(gè)幫助企業(yè)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理、提高競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的有效工具，在遵循法案的同時(shí)，通過(guò)內(nèi)控框架基本理論與實(shí)務(wù)案例相結(jié)合，將公司整體戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)、財(cái)務(wù)報(bào)告和評(píng)估串聯(lián)起來(lái)，從而指導(dǎo)企業(yè)更有效的進(jìn)行內(nèi)控分析、設(shè)計(jì)、建立于評(píng)價(jià)，最終形成企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)從戰(zhàn)略到營(yíng)運(yùn)的立體防控格局。

　您不得不參加的課程：
　　◆薩班斯法案與企業(yè)實(shí)施相融合，更具實(shí)際指導(dǎo)意義
　　◆豐富案例講解落實(shí)到內(nèi)控建立與管理的細(xì)節(jié)之處
　　◆總結(jié)案例幫助學(xué)員將內(nèi)部控制系統(tǒng)的各方面聯(lián)系起來(lái)，強(qiáng)化記憶與理解
　　◆通過(guò)法案講解明確高層管理人和相關(guān)從業(yè)人員所身負(fù)的法律責(zé)任，加強(qiáng)職工的道德建設(shè)

課程介紹：
　　◆薩班斯法案
　　 ●通過(guò)立法將惡魔趕出公司--SOX的由來(lái)及其主要內(nèi)容
　　 ●雇員、欺詐與被遺忘的教訓(xùn)--動(dòng)機(jī)與手法
　　 ●財(cái)務(wù)舞弊
　 　√直接的舞弊
　　 √盈余管理
　　 ●不能依賴審計(jì)師的原因
　　 ●律師同樣不足以信賴--法律責(zé)任
　　 ●證監(jiān)會(huì)的資源與權(quán)力
　　 ●切實(shí)有效的措施

　　◆目標(biāo)向?qū)�型的�?nèi)部控制
　　 ●創(chuàng)造價(jià)值企業(yè)的目標(biāo)與經(jīng)營(yíng)模式
　　 ●現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式總覽
　　 　√戰(zhàn)略管理
　　 　√經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)
　　 　√如何控制
　　 ●從平衡計(jì)分卡到戰(zhàn)略計(jì)量
　　 　√案例研究：L&P公司汽車集團(tuán)的KPI的運(yùn)用
　　 ●COSO 內(nèi)部控制
　　 　√案例研究：寶鋼國(guó)貿(mào)的CSA列示

　　◆公司整體層面的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與監(jiān)控
　　 ●戰(zhàn)略控制--戰(zhàn)略定位與運(yùn)作有效性的結(jié)合
　　 　√案例研究：三一重工
　　 ●戰(zhàn)略定位
　　 　√案例研究：西南航空
　　 ●防止高層管理人員的利益沖突
　　 　√案例研究：中國(guó)"三九"集團(tuán)的例子
　　 ●高層管理人道德
　　 　√案例研究：安然事件
　　 ●建立授權(quán)和責(zé)任條線
　　 　√案例研究：巴林的教訓(xùn)
　　 ●中國(guó)的尼克.里森--中國(guó)銀行的高山事件
　　 ●監(jiān)控內(nèi)外部環(huán)境的威脅
　　 　√案例研究：中國(guó)太平洋保險(xiǎn)公司案例
　　 ●分析內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)的重大性
　　 ●制定處理風(fēng)險(xiǎn)的政策和程序
　　 ●分配內(nèi)部資源以降低風(fēng)險(xiǎn)
　　 ●支持有效的信息分享和交流
　　 ●監(jiān)控企業(yè)主要部分的業(yè)績(jī)表現(xiàn)
　　 　√案例研究：CAO，中國(guó)的智慧，世界的經(jīng)驗(yàn)

　　◆經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)層面的內(nèi)部控制
　　 ●環(huán)節(jié)控制的設(shè)計(jì)
　　 　√案例研究：L&P在中國(guó)子公司L&C的控制描述
　　 ●從戰(zhàn)略到環(huán)節(jié)控制設(shè)計(jì)的比較
　　 　√案例研究：北大縱橫為某公司制作的關(guān)鍵績(jī)效考核指標(biāo)
　　 ●德勤為某公司做的內(nèi)部控制的自我測(cè)試
　　 ●內(nèi)部控制向企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展--以戰(zhàn)略管理為基礎(chǔ)！
　　 ●控制設(shè)計(jì)要把握總體，但也要精確到局部！
　　 ●有沒(méi)有更好的，或可改進(jìn)的方法？

　　◆對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與評(píng)估
　　 ●手工信息系統(tǒng)與自動(dòng)化信息系統(tǒng)
　　 ●會(huì)計(jì)政策的選擇與應(yīng)用
　　 ●業(yè)績(jī)檢查
　　 　√案例分析：預(yù)算與實(shí)際的比較.
　　 ●業(yè)績(jī)指標(biāo)--指標(biāo)必須與風(fēng)險(xiǎn)相聯(lián)系
　　 ●職務(wù)分離
　　 ●理解內(nèi)部控制體系
　　 ●GAAS審計(jì)
　　 　√案例：L&P的ICOFR 中國(guó)移動(dòng)

　　◆總結(jié)案例：中國(guó)石油"零缺陷"內(nèi)控樣本