2010年4月26日，財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》。該配套指引包括18項《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》，并規(guī)定自2011年1月1日起在境內(nèi)外同時上市的公司執(zhí)行，2012年1月1日起在上交所、深交所主板上市公司執(zhí)行。這是繼2008年6月28日我國發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》之后，為拓展原來僅包括基本規(guī)范、具體規(guī)范和應用指南的內(nèi)控規(guī)范體系，而逐步建立成一套以基本規(guī)范為統(tǒng)領，以應用指引、評價指引和審計指引等配套辦法為補充的內(nèi)控標準體系。那么各家企業(yè)對于這部"中國的薩班斯法案"又有何響應呢？

　　2010年7月27日，作為四大之一的德勤會計師事務所發(fā)布了"中國上市公司內(nèi)部控制調(diào)查報告"，報告指出："中國上市公司在內(nèi)控體系建設方面有了積極的發(fā)展，但仍存在專業(yè)人才儲備不足、缺少內(nèi)部控制相關的信息系統(tǒng)等問題。"顯然多數(shù)管理者們已然明了內(nèi)控對于確保企業(yè)財務報表的可靠性、有效控制企業(yè)內(nèi)部各類風險等方面的重要性，但很多企業(yè)仍然對如何建立、評估和改進公司內(nèi)控感到無所適從，而本課程通過對《指引》的最新解讀，幫助學員最大限度的減少《規(guī)范》的應用盲區(qū)，理順內(nèi)控標準體系各部分之間的內(nèi)在邏輯和相互關系，理清各項應用指引在內(nèi)部控制中的功能作用、控制范圍和控制重點，有針對性的落實企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的構建。

　　您不得不參加的課程：
　　◆融入中國國情與中國企業(yè)特性的政策實用解讀
　　◆《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》解析幫助明確企業(yè)內(nèi)控建設的基本規(guī)范與指導方針
　　◆《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》解析幫助貫徹企業(yè)內(nèi)部控制的執(zhí)行和完善
　　◆案例與實踐相輔相成，落實到內(nèi)控實務操作之中

　　課程介紹：
　　◆內(nèi)部控制概述
　　 ●內(nèi)部控制理論演變過程
　　 √內(nèi)部牽制時期
　　 √內(nèi)部控制時期
　　 √內(nèi)部控制5要素整體框架
　　 √薩班斯法案及其借鑒作用
　　 ●我國企業(yè)內(nèi)控的開展情況

　　◆內(nèi)部控制方法和原則介紹
　　 ●內(nèi)部控制方法
　　 √組織規(guī)劃
　　 √職務分離
　　 √授權控制
　　 √會計控制
　　 √預算控制
　　 ●內(nèi)部控制設計原則
　　 √全面性原則
　　 √重要性原則
　　 √制衡性原則
　　 √適應性原則
　　 √成本效益原則

　　◆《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》解讀
　　 ●內(nèi)部環(huán)境
　　 √內(nèi)部環(huán)境的定義
　　 √設立科學的法人治理機構
　　 √設置合理的內(nèi)部機構
　　 √設計企業(yè)目標及責權體系
　　 √培養(yǎng)企業(yè)文化
　　 √制定人力資源政策
　　 √設計內(nèi)部審計機制
　　 √完善企業(yè)法制環(huán)境
　　 √案例分析
　　 ●風險評估
　　 √風險評估定義
　　 √什么是風險承受度
　　 √風險評估該如何進行
　　 √企業(yè)應設立哪些目標
　　 √企業(yè)內(nèi)部風險和外部風險考察
　 √企業(yè)風險識別的方法
　　 √如何確定和處理重大風險
　　 √一般風險的應對策略
　　 √開展持續(xù)的風險評估活動
　　 √案例分析
　　 ●控制活動
　　 √控制措施的方式
　　 √不相容職務的分離控制
　　 √授權審批控制
　　 √會計系統(tǒng)
　　 √財產(chǎn)保護
　　 √預算控制
　　 √運營分析控制
　　 √績效考評控制
　　 √重大風險預警機制和突發(fā)事件應急處理機制
　　 √案例分析
　　 ●信息與溝通
　　 √內(nèi)部控制下的企業(yè)信息要求
　　 √收集識別相關管理信息
　　 √企業(yè)內(nèi)部信息與外部信息分類
　　 √建立有效的內(nèi)外部溝通流程
　　 √建立舉報投訴制度和舉報人保護制度
　　 √案例分析
　　 ●監(jiān)督檢查
　　 √內(nèi)控監(jiān)督檢查方式
　　 √監(jiān)督檢查機構如何行使權力
　　 √內(nèi)控缺陷報告
　　 √改進內(nèi)控缺陷
　　 √評估企業(yè)內(nèi)部控制
　　 √企業(yè)內(nèi)控自我評估報告
　　 √案例分析

　　◆最新《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》解讀
　　 ●最新企業(yè)內(nèi)部控制應用指引解讀（共21項，本次發(fā)布18項）
　　 ●最新企業(yè)內(nèi)部控制評價指引解讀
　　 ●最新企業(yè)內(nèi)部控制審計指引解讀

　　◆企業(yè)內(nèi)部控制實務操作
　　 ●制定內(nèi)部控制的責任體系
　　 ●搭建內(nèi)部控制的基礎平臺
　　 ●內(nèi)部控制設計操作
　　 √貨幣資金內(nèi)控設計
　　 √銷售及收款環(huán)節(jié)內(nèi)控
　 √采購及付款內(nèi)控
　　 √擔保與融資內(nèi)控設計
　　 √投資環(huán)節(jié)內(nèi)控設計
　　 √財務風險預警系統(tǒng)
　　 √集團公司整體財務控制設計