2010年4月26日，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》。該配套指引包括18項(xiàng)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》，并規(guī)定自2011年1月1日起在境內(nèi)外同時(shí)上市的公司執(zhí)行，2012年1月1日起在上交所、深交所主板上市公司執(zhí)行。這是繼2008年6月28日我國(guó)發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》之后，為拓展原來(lái)僅包括基本規(guī)范、具體規(guī)范和應(yīng)用指南的內(nèi)控規(guī)范體系，而逐步建立成一套以基本規(guī)范為統(tǒng)領(lǐng)，以應(yīng)用指引、評(píng)價(jià)指引和審計(jì)指引等配套辦法為補(bǔ)充的內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)體系。那么各家企業(yè)對(duì)于這部"中國(guó)的薩班斯法案"又有何響應(yīng)呢？

　　2010年7月27日，作為四大之一的德勤會(huì)計(jì)師事務(wù)所發(fā)布了"中國(guó)上市公司內(nèi)部控制調(diào)查報(bào)告"，報(bào)告指出："中國(guó)上市公司在內(nèi)控體系建設(shè)方面有了積極的發(fā)展，但仍存在專業(yè)人才儲(chǔ)備不足、缺少內(nèi)部控制相關(guān)的信息系統(tǒng)等問(wèn)題。"顯然多數(shù)管理者們已然明了內(nèi)控對(duì)于確保企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的可靠性、有效控制企業(yè)內(nèi)部各類風(fēng)險(xiǎn)等方面的重要性，但很多企業(yè)仍然對(duì)如何建立、評(píng)估和改進(jìn)公司內(nèi)控感到無(wú)所適從，而本課程通過(guò)對(duì)《指引》的最新解讀，幫助學(xué)員最大限度的減少《規(guī)范》的應(yīng)用盲區(qū)，理順內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)體系各部分之間的內(nèi)在邏輯和相互關(guān)系，理清各項(xiàng)應(yīng)用指引在內(nèi)部控制中的功能作用、控制范圍和控制重點(diǎn)，有針對(duì)性的落實(shí)企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的構(gòu)建。

　　您不得不參加的課程：
　　◆融入中國(guó)國(guó)情與中國(guó)企業(yè)特性的政策實(shí)用解讀
　　◆《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》解析幫助明確企業(yè)內(nèi)控建設(shè)的基本規(guī)范與指導(dǎo)方針
　　◆《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》解析幫助貫徹企業(yè)內(nèi)部控制的執(zhí)行和完善
　　◆案例與實(shí)踐相輔相成，落實(shí)到內(nèi)控實(shí)務(wù)操作之中

　　課程介紹：
　　◆內(nèi)部控制概述
　　 ●內(nèi)部控制理論演變過(guò)程
　　 √內(nèi)部牽制時(shí)期
　　 √內(nèi)部控制時(shí)期
　　 √內(nèi)部控制5要素整體框架
　　 √薩班斯法案及其借鑒作用
　　 ●我國(guó)企業(yè)內(nèi)控的開(kāi)展情況

　　◆內(nèi)部控制方法和原則介紹
　　 ●內(nèi)部控制方法
　　 √組織規(guī)劃
　　 √職務(wù)分離
　　 √授權(quán)控制
　　 √會(huì)計(jì)控制
　　 √預(yù)算控制
　　 ●內(nèi)部控制設(shè)計(jì)原則
　　 √全面性原則
　　 √重要性原則
　　 √制衡性原則
　　 √適應(yīng)性原則
　　 √成本效益原則

　　◆《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》解讀
　　 ●內(nèi)部環(huán)境
　　 √內(nèi)部環(huán)境的定義
　　 √設(shè)立科學(xué)的法人治理機(jī)構(gòu)
　　 √設(shè)置合理的內(nèi)部機(jī)構(gòu)
　　 √設(shè)計(jì)企業(yè)目標(biāo)及責(zé)權(quán)體系
　　 √培養(yǎng)企業(yè)文化
　　 √制定人力資源政策
　　 √設(shè)計(jì)內(nèi)部審計(jì)機(jī)制
　　 √完善企業(yè)法制環(huán)境
　　 √案例分析
　　 ●風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
　　 √風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估定義
　　 √什么是風(fēng)險(xiǎn)承受度
　　 √風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估該如何進(jìn)行
　　 √企業(yè)應(yīng)設(shè)立哪些目標(biāo)
　　 √企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)考察
　 √企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法
　　 √如何確定和處理重大風(fēng)險(xiǎn)
　　 √一般風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略
　　 √開(kāi)展持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)
　　 √案例分析
　　 ●控制活動(dòng)
　　 √控制措施的方式
　　 √不相容職務(wù)的分離控制
　　 √授權(quán)審批控制
　　 √會(huì)計(jì)系統(tǒng)
　　 √財(cái)產(chǎn)保護(hù)
　　 √預(yù)算控制
　　 √運(yùn)營(yíng)分析控制
　　 √績(jī)效考評(píng)控制
　　 √重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制
　　 √案例分析
　　 ●信息與溝通
　　 √內(nèi)部控制下的企業(yè)信息要求
　　 √收集識(shí)別相關(guān)管理信息
　　 √企業(yè)內(nèi)部信息與外部信息分類
　　 √建立有效的內(nèi)外部溝通流程
　　 √建立舉報(bào)投訴制度和舉報(bào)人保護(hù)制度
　　 √案例分析
　　 ●監(jiān)督檢查
　　 √內(nèi)控監(jiān)督檢查方式
　　 √監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)如何行使權(quán)力
　　 √內(nèi)控缺陷報(bào)告
　　 √改進(jìn)內(nèi)控缺陷
　　 √評(píng)估企業(yè)內(nèi)部控制
　　 √企業(yè)內(nèi)控自我評(píng)估報(bào)告
　　 √案例分析

　　◆最新《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》解讀
　　 ●最新企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引解讀（共21項(xiàng)，本次發(fā)布18項(xiàng)）
　　 ●最新企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引解讀
　　 ●最新企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引解讀

　　◆企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)務(wù)操作
　　 ●制定內(nèi)部控制的責(zé)任體系
　　 ●搭建內(nèi)部控制的基礎(chǔ)平臺(tái)
　　 ●內(nèi)部控制設(shè)計(jì)操作
　　 √貨幣資金內(nèi)控設(shè)計(jì)
　　 √銷售及收款環(huán)節(jié)內(nèi)控
　 √采購(gòu)及付款內(nèi)控
　　 √擔(dān)保與融資內(nèi)控設(shè)計(jì)
　　 √投資環(huán)節(jié)內(nèi)控設(shè)計(jì)
　　 √財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)
　　 √集團(tuán)公司整體財(cái)務(wù)控制設(shè)計(jì)