中國(guó)培訓(xùn)易(aokangtiyu.cn)
財(cái)務(wù)稅務(wù)公開(kāi)課
中國(guó)培訓(xùn)易（aokangtiyu.cn）
| 杭州 2012年3月18-19日 | 杭州 2011年3月18-19日 |
課程費(fèi)用：2360元/人（含午餐費(fèi)、資料費(fèi)、茶點(diǎn)費(fèi)）
培訓(xùn)目標(biāo)
當(dāng)前，各個(gè)企業(yè)正在進(jìn)行企業(yè)所得稅的匯算清繳，這是對(duì)企業(yè)全年納稅情況的綜合放映，企業(yè)應(yīng)對(duì)當(dāng)年納稅情況進(jìn)行全面復(fù)查，切實(shí)保證納稅申報(bào)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，降低法律風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)所得稅匯算清繳之后，國(guó)家稅務(wù)總局將布置各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)展納稅評(píng)估和稅收專項(xiàng)檢查，這無(wú)疑將加大企業(yè)納稅的壓力�！对鲋刀悤盒袟l例》和《營(yíng)業(yè)稅暫行條例》及其實(shí)施細(xì)則，自修訂以后，近年來(lái)又發(fā)布了一批配套文件；與此同時(shí)，財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局相繼發(fā)布了50多份企業(yè)所得稅的配套文件；近日，國(guó)務(wù)院又修訂發(fā)布了《發(fā)票使用管理辦法》等新文件。如何理解和應(yīng)用這些稅收新政？從而控制和防范相應(yīng)的納稅失誤和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，成為企業(yè)新年伊始的一項(xiàng)首要任務(wù)。
課程詳情
一、征管方面的政策變化及其應(yīng)對(duì)處理方法；（2條）
二、進(jìn)項(xiàng)稅抵扣方面的政策變化及其應(yīng)對(duì)處理方法；（4-6）
4.哪些購(gòu)進(jìn)貨物和應(yīng)稅勞務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣？非正常損失的判斷標(biāo)準(zhǔn)有什么變化？
5.單位建設(shè)固定資產(chǎn)過(guò)程中，鋪設(shè)在地下的管道和架設(shè)的電線網(wǎng)等材料的進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣嗎？
6.企業(yè)購(gòu)置辦公用品、勞動(dòng)保護(hù)用品取得的增值稅額能否作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣？購(gòu)進(jìn)的財(cái)務(wù)、辦公和殺毒軟件的進(jìn)項(xiàng)稅金可否抵扣？
三、銷項(xiàng)稅確認(rèn)方面的政策變化及其應(yīng)對(duì)處理方法；（7-13）
7.新稅制下如何確定混合銷售、兼營(yíng)行為的納稅方式與應(yīng)納稅種？以營(yíng)業(yè)稅勞務(wù)為主營(yíng)業(yè)務(wù)的企業(yè)發(fā)生混合銷售行為是否需要繳納增值稅？
8.倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)為什么會(huì)征收增值稅？
9.銷售舊貨與銷售廢舊物品適用政策有何差異？
10.企業(yè)整體資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓是否繳納增值稅？
四、出口退稅方面的政策變化及其應(yīng)對(duì)處理方法；（14）
第二講：營(yíng)業(yè)稅的改革與政策變化對(duì)企業(yè)納稅的影響
一、營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅范圍的政策變化及其應(yīng)對(duì)處理方法：（15-21）
15.新?tīng)I(yíng)業(yè)稅條例對(duì)于“境內(nèi)境外”判斷標(biāo)準(zhǔn)有何變化？向境外支付的傭金、設(shè)計(jì)費(fèi)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)等是否需要繳納營(yíng)業(yè)稅？
16.“甲供材料” 與“裝飾勞務(wù)清包工”政策的變化及其納稅方法，如何計(jì)算應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額？
17融資性售后回租是否繳納營(yíng)業(yè)稅？
二、差額交稅的政策防范及其應(yīng)對(duì)處理方法：（22-24）
22.哪些行業(yè)和經(jīng)營(yíng)行為可以采取差額確認(rèn)營(yíng)業(yè)額的納稅方式？
第三講：企業(yè)所得稅政策變化對(duì)企業(yè)納稅的影響 一、所得稅應(yīng)稅收入確認(rèn)原則的變化及其應(yīng)對(duì)處理方法；（25-38）
25.如何理解租金收入與支出不對(duì)稱確認(rèn)問(wèn)題？
26.一次收取的勞務(wù)費(fèi)長(zhǎng)期為客戶提供重復(fù)的勞務(wù)如何確認(rèn)收入？
27.“買(mǎi)一贈(zèng)一”是否視同銷售？企業(yè)視同銷售業(yè)務(wù)政策有何變化？
28.股權(quán)轉(zhuǎn)讓損益如何納稅？股權(quán)投資取得的股息、紅利所得如何納稅？
29.不征稅收入、搬遷補(bǔ)償收入、政府補(bǔ)貼收入應(yīng)當(dāng)如何劃分？稅收待遇有何差異？
二、稅前扣除的政策變化及其應(yīng)對(duì)處理方法：（39-56）
39.長(zhǎng)期待攤費(fèi)的核算方法與稅前扣除。
40.股權(quán)投資損失如何扣除？企業(yè)對(duì)外投資期間，投資資產(chǎn)的成本在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)可否扣除？
41.職工福利費(fèi)的開(kāi)支范圍是什么？需要相應(yīng)的憑證作為確已真實(shí)發(fā)生的證據(jù)嗎？企業(yè)發(fā)給職工的交通通訊補(bǔ)貼、出差補(bǔ)助、誤餐補(bǔ)助、防暑降溫費(fèi)、冬季取暖補(bǔ)貼怎樣在稅前扣除？
42.如何理解權(quán)責(zé)發(fā)生制？“應(yīng)計(jì)未計(jì)”費(fèi)用如何處理？
43.企業(yè)以前年度發(fā)生的資產(chǎn)損失怎樣補(bǔ)報(bào)扣除？
44.研究開(kāi)發(fā)費(fèi)形成無(wú)形資產(chǎn)的和計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用的在扣除上有何區(qū)別？
三、資產(chǎn)的稅務(wù)處理政策變化及其應(yīng)對(duì)處理方法：（57-59）
四、特殊及復(fù)雜事項(xiàng)的政策變化及其應(yīng)對(duì)處理方法：（60-61）
60.企業(yè)重組的一般性稅務(wù)處理與特殊性稅務(wù)處理的區(qū)別是什么？具備哪些條件適用于特殊性稅務(wù)處理？
61.建筑施工企業(yè)跨地區(qū)作業(yè)的收入所得如何納稅？
講師簡(jiǎn)介
陳萬(wàn)橋 老師
納稅管理與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制專家，北京東方財(cái)研財(cái)稅研究中心主任、《中國(guó)稅收法規(guī)查詢系統(tǒng)》編委會(huì)副主任、“中國(guó)財(cái)稅顧問(wèn)網(wǎng)”首席顧問(wèn)。陳老師長(zhǎng)期從事稅收法規(guī)的應(yīng)用性研究以及企業(yè)財(cái)稅顧問(wèn)工作，積累了豐富的為企業(yè)解決財(cái)稅疑難問(wèn)題的實(shí)操經(jīng)驗(yàn)；在國(guó)內(nèi)首創(chuàng)了稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的操作實(shí)務(wù)，曾為10余家企業(yè)成功地解決了因稅務(wù)稽查而引發(fā)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)事件，為企業(yè)挽回納稅損失數(shù)千萬(wàn)元；近三年來(lái)為30余家企業(yè)提供的稅務(wù)籌劃與納稅管理方案，執(zhí)行后成效卓著，被企業(yè)譽(yù)為最富實(shí)效的實(shí)戰(zhàn)派專家。近年以來(lái)，陳老師應(yīng)邀在全國(guó)30多個(gè)大中城市舉辦過(guò)300余場(chǎng)講座，為30余家大中型企業(yè)（包括上市公司）做過(guò)專題內(nèi)訓(xùn)，其講課的最大特點(diǎn)是注重實(shí)務(wù)、案例豐富，答疑內(nèi)容中肯務(wù)實(shí)、操作性強(qiáng)。聽(tīng)課學(xué)員滿意率95%以上。
課程對(duì)象
財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)人員、會(huì)計(jì)人員及其他財(cái)務(wù)管理者和參與者等。
備 注
課程名稱：稅收政策變革對(duì)企業(yè)的61個(gè)影響及應(yīng)對(duì)處理方法
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課程名稱：稅收政策變革對(duì)企業(yè)的61個(gè)影響及應(yīng)對(duì)處理方法 時(shí)間地區(qū)：____月____日_____市 | |||||
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