一、 稅收籌劃的相關(guān)知識(shí)


稅收籌劃的動(dòng)力機(jī)制

降低稅收成本

實(shí)現(xiàn)涉稅零風(fēng)險(xiǎn)

獲取資金時(shí)間價(jià)值

稅收籌劃的本質(zhì)：事前性、合規(guī)性、可行性

稅收籌劃的主要內(nèi)容

合理避稅

合法節(jié)稅

稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁

稅收籌劃的基礎(chǔ)

相關(guān)稅收法律知識(shí)

相關(guān)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與防范


二、 稅收籌劃的平臺(tái)及技術(shù)手段


價(jià)格平臺(tái)：轉(zhuǎn)讓定價(jià)的運(yùn)用

優(yōu)惠平臺(tái)：稅收優(yōu)惠的運(yùn)用

漏洞平臺(tái)：政策遺漏的運(yùn)用

空白平臺(tái)：政策未規(guī)定的運(yùn)用

彈性平臺(tái)：幅度的運(yùn)用

規(guī)避平臺(tái)：臨界點(diǎn)的運(yùn)用

技術(shù)平臺(tái)：減、免、退、抵免的運(yùn)用


三、 稅收籌劃的策略技巧及案例分析


流轉(zhuǎn)稅的稅收籌劃及案例分析

增值稅：納稅人身份、分散經(jīng)營(yíng)等

營(yíng)業(yè)稅：混合銷售、營(yíng)業(yè)額等

關(guān)稅：完稅價(jià)格、保稅制度等

所得稅的稅收籌劃與案例分析

企業(yè)設(shè)立：公司類型、設(shè)立地點(diǎn)的選擇等

投資和融資：資金拆借、租賃等

銷售環(huán)節(jié)：產(chǎn)品價(jià)格、銷售返利等

內(nèi)部核算：存貨計(jì)價(jià)、固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形資產(chǎn)攤銷等



股權(quán)投資：成本法、權(quán)益法、金融資產(chǎn)等

新所得稅法及實(shí)施條例：居民和非居民、應(yīng)納稅所得額、應(yīng)納稅額、稅收優(yōu)惠、反避稅、過(guò)渡期

新所得稅法對(duì)稅收籌劃的影響：企業(yè)身份、適用稅率、優(yōu)惠條件、稅前扣除

個(gè)人所得稅的稅收籌劃與案例分析

工資薪金：工資與勞務(wù)的轉(zhuǎn)化等

勞務(wù)報(bào)酬：分次、分項(xiàng)等

財(cái)產(chǎn)、行為稅的稅收籌劃與案例分析

印花稅：合同金額、人數(shù)等

契稅：房屋購(gòu)買、土地權(quán)屬等

土地增值稅：增量、收入、成本等

綜合案例分析


四、 最新稅收法規(guī)政策的變化


流轉(zhuǎn)稅：增值稅、營(yíng)業(yè)稅

進(jìn)出口稅收：出口退稅、關(guān)稅

企業(yè)所得稅：新稅法下的相關(guān)文件

行為財(cái)產(chǎn)稅：房產(chǎn)稅、土地使用稅等

綜合稅收政策和稅收征管

增值稅轉(zhuǎn)型對(duì)企業(yè)的影響