中國培訓(xùn)易(aokangtiyu.cn) 特色課程公開課 

 

 

 


  

  

主辦單位:廣州必學(xué)企業(yè)管理咨詢有限公司
      中國培訓(xùn)易(aokangtiyu.cn)

舉辦時(shí)間:
成都 2013年07月19日至21日(07月19日全天報(bào)到,20、21日兩天課程)

課程費(fèi)用:2680元/人(含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì)務(wù)、現(xiàn)場(chǎng)咨詢費(fèi)等)
會(huì) 員 價(jià):會(huì)員優(yōu)惠價(jià)請(qǐng)咨詢客服, QQ:674837974 手機(jī)/微信:18588851172 符小姐

培訓(xùn)目標(biāo)
2013年土地增值稅的清算勢(shì)在必行。!
在房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的稅負(fù)構(gòu)成中,土地增值稅占有較大比重,是一個(gè)不可小視的稅種;土地增值稅課稅對(duì)象是指有償轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)所取得的增值額,它的計(jì)算、申報(bào)和清算涉及到收入及扣除項(xiàng)目金額的確認(rèn)、扣除法和評(píng)估法計(jì)算增值額的運(yùn)用、超率累進(jìn)稅率的對(duì)照和計(jì)算等等,所以說它又一個(gè)是計(jì)算復(fù)雜、申報(bào)較難的直接稅種。
本講座為土地增值稅專題,通過精心篩選,共設(shè)計(jì)46個(gè)焦點(diǎn)、難點(diǎn)問題供大家學(xué)習(xí)與分享。課程安排盡量做到:內(nèi)容全面、問題集中、突出重點(diǎn)、注重實(shí)操。力爭(zhēng)使大家在兩天內(nèi)對(duì)土地增值稅這一稅種有一個(gè)全面的認(rèn)識(shí)與把握,以期達(dá)到徹底化解土地增值稅稅務(wù)稽查涉稅法律風(fēng)險(xiǎn)之目的……。



課程詳情

 第一部分 土地增值稅的征收管理與稅收優(yōu)惠
   1、土地增值稅納稅人是怎樣認(rèn)定的
   2、繳納、預(yù)繳土地增值稅應(yīng)如何進(jìn)行賬務(wù)處理
   3、稅務(wù)機(jī)關(guān)是否有權(quán)不經(jīng)查賬直接采取核定征收方式征收土地增值稅
   4、免征土地增值稅必須滿足哪些基本條件
   5、在企業(yè)兼并中,為什么對(duì)被兼并企業(yè)暫免征收土地增值稅
   6、轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)項(xiàng)目公司的股權(quán)是否涉及征收土地增值稅
   7、未辦理土地使用權(quán)證前轉(zhuǎn)讓土地是否應(yīng)征收土地增值稅
   8、無產(chǎn)權(quán)的地下車庫、人防設(shè)施在營銷過程中應(yīng)注意哪些問題
   9、什么是小產(chǎn)權(quán)房,房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)小產(chǎn)權(quán)房會(huì)帶來哪些稅收爭(zhēng)議
   10、BT模式的特點(diǎn),運(yùn)作方式,對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)的稅收影響
 第二部分 確認(rèn)土地增值稅清算條件、清算單位應(yīng)注意的問題
   11、土地增值稅清算的條件,清算到底應(yīng)該掌握在哪個(gè)時(shí)點(diǎn)進(jìn)行
   12、土地增值稅“清算單位”如何確定,如何理解“國家有關(guān)部門審批的房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目”、
    “分期開發(fā)的項(xiàng)目,以分期項(xiàng)目為單位清算”、“一次性取得土地,分期開發(fā)”
   13、開發(fā)商住一體樓土地增值稅清算單位確認(rèn)操作實(shí)例
   14、“公寓”、“商住兩用房”是否可以按住宅對(duì)待
 第三部分 確認(rèn)土地增值稅清算收入應(yīng)注意的問題
   15、代收費(fèi)用是否應(yīng)并入土地增值稅收入,清算時(shí)應(yīng)如何處理
   16、政府返還補(bǔ)貼收入、稅金的賬務(wù)處理和稅收待遇及納稅風(fēng)險(xiǎn)防范
   17、房地產(chǎn)企業(yè)那些業(yè)務(wù)在計(jì)算土地增值稅時(shí)應(yīng)視同銷售不動(dòng)產(chǎn)處理
   18、轉(zhuǎn)作自用房屋為什么不視同銷售,其折舊、成本如何處理
 第四部分 確認(rèn)土地增值稅扣除項(xiàng)目應(yīng)注意的問題
  一、確認(rèn)土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)應(yīng)注意的問題
   19、拆遷安置用房土地成本應(yīng)如何確認(rèn),安置房在營業(yè)稅、土地增值稅、企業(yè)所得稅上的區(qū)別
   20、如何區(qū)分拆遷補(bǔ)償費(fèi)與土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓支出,拆遷補(bǔ)償費(fèi)應(yīng)取得什么票據(jù)
   21、接受土地投資入股,土地的入賬價(jià)值怎樣計(jì)算,以什么為原始憑證
   22、外購樓盤支出是否可以計(jì)入土地成本,是否可以加計(jì)扣除,再次銷售稅收處理
   23、支付給國土資源局的土地閑置費(fèi)、違約金、滯納金是否可以計(jì)入土地使用權(quán)支出
  二、確認(rèn)建筑安裝費(fèi)應(yīng)注意的問題
   24、營銷設(shè)施建造費(fèi)用應(yīng)計(jì)入“開發(fā)成本”還是“銷售費(fèi)用”
   25、甲供材問題存在的納稅爭(zhēng)議,應(yīng)該如何與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通與破解
   26、商品房、樣板房、營銷設(shè)施的裝修費(fèi)用應(yīng)如何計(jì)算扣除,裝修費(fèi)應(yīng)如何界定
   27、扣留施工單位的質(zhì)保金在什么情況下才允許扣除
  三、確認(rèn)公共配套設(shè)施費(fèi)應(yīng)注意的問題
   28、小區(qū)內(nèi)公共配套設(shè)施費(fèi)用應(yīng)如何扣除
   29、小區(qū)外為政府配套建設(shè)的公益性設(shè)施費(fèi)用是否允許扣除
  四、成本費(fèi)用的分配與計(jì)算方法
   30、一次性取得土地分期開發(fā)發(fā)生的共同費(fèi)用應(yīng)如何計(jì)算分配
   31、“詳解”同一項(xiàng)目不同類型房產(chǎn)(住宅、車庫、商鋪)的開發(fā)成本應(yīng)如何計(jì)算分配
   32、多個(gè)房地產(chǎn)項(xiàng)目共同的成本費(fèi)用,應(yīng)如何計(jì)算分配?
  五、確認(rèn)開發(fā)間接費(fèi)與開發(fā)費(fèi)用應(yīng)注意的問題
   33、開發(fā)間接費(fèi)與企業(yè)管理費(fèi)用的區(qū)別,不能明確區(qū)分開發(fā)間接費(fèi)和開發(fā)費(fèi)用對(duì)土地增值稅會(huì)
     產(chǎn)生什么影響,企業(yè)只開發(fā)單一項(xiàng)目是否可以將全部管理費(fèi)用均計(jì)入“開發(fā)間接費(fèi)”
   34、計(jì)算土地增值稅時(shí)“開發(fā)費(fèi)用”為什么不據(jù)實(shí)扣除
   35、計(jì)算土地增值稅時(shí)計(jì)入“開發(fā)間接費(fèi)”的利息應(yīng)如何處理
   36、計(jì)算土地增值稅時(shí),可以據(jù)實(shí)扣除的利息包括哪些內(nèi)容
   37、取得向個(gè)人、關(guān)聯(lián)方借款,委托他人向銀行借款、他人委托銀行借款,發(fā)生的借款費(fèi)用是
     否可以據(jù)實(shí)扣除
   38、開發(fā)用地繳納的土地使用稅如何處理,能否資本化
   39、因土地糾紛發(fā)生的訴訟費(fèi)、律師費(fèi)如何扣除
   40、房地產(chǎn)公司免費(fèi)為業(yè)主辦理過戶手續(xù)產(chǎn)生的費(fèi)用如何扣除
   41、企業(yè)開發(fā)部、預(yù)算部、材料部、技術(shù)部等部門的費(fèi)用如何扣除
   42、印花稅、契稅扣除有哪些相關(guān)規(guī)定,返遷房發(fā)生的支出是否應(yīng)計(jì)算繳納契稅
   43、未出售房屋繳納的營業(yè)稅金及附加是否允許扣除
   44、加計(jì)扣除20%的優(yōu)惠在什么情況下才可以使用
 第五部分 土地增值稅清算操作實(shí)物
   45、土地增值稅清算綜合案例分析
   46、清算后有償轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)土地增值稅的計(jì)算與調(diào)整
 第六部分 專家現(xiàn)場(chǎng)開放時(shí)間,解答學(xué)員疑難問題。


講師簡(jiǎn)介

  楊老師 老師
我國資深稅務(wù)官員,從事稅務(wù)稽查工作二十余年,多次參與全國稅收大要案稽查工作,有著豐富的稽查工作經(jīng)驗(yàn)。同時(shí),多年來,楊老師長(zhǎng)期工作在稅務(wù)稽查、所得稅等工作崗位,具有十分豐富的稅務(wù)稽查實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)和政策研究理論基礎(chǔ),長(zhǎng)期在北京、上海、成都、重慶等全國數(shù)十個(gè)城市授課,課程涵蓋房地產(chǎn)投融資、商業(yè)模式、稅務(wù)稽查、土地增值稅清算、企業(yè)所得稅匯算清繳以及稅收籌劃等各方面,講授由淺入深、生動(dòng)活潑、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、簡(jiǎn)明扼要、操作實(shí)用;授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默。


課程對(duì)象

各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所人員。


   注


課程名稱:房地產(chǎn)行業(yè)土地增值稅清算重點(diǎn)難點(diǎn)問題全方位解析高研班

 


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課程名稱:房地產(chǎn)行業(yè)土地增值稅清算重點(diǎn)難點(diǎn)問題全方位解析高研班       時(shí)間地區(qū):_____________

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開戶人: 廣州必學(xué)企業(yè)管理咨詢有限公司

開戶行: 中國農(nóng)業(yè)銀行廣州天銀大廈支行

號(hào): 4405 8501 0400 08276

課程金額:__________

住宿要求(費(fèi)用自理,開課前三天預(yù)訂)

是否需要會(huì)務(wù)組協(xié)助安排住宿:  □是   □否  入住天數(shù)(  )天

入住時(shí)間  2024             □標(biāo)準(zhǔn)雙人間(  )間    □標(biāo)準(zhǔn)單人間(  )間                                             

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納稅人識(shí)別號(hào):

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二、增值稅專用發(fā)票(數(shù)電票):

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