案例導(dǎo)入：某上市公司內(nèi)部控制建設(shè)、評價審計中面臨的問題
· 近期監(jiān)管機構(gòu)有關(guān)內(nèi)部控制文件的解讀
· 某上市公司內(nèi)部控制建設(shè)、評價中的組織與實施
· 相關(guān)問題與討論

企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)中的流程梳理與優(yōu)化

· 企業(yè)生命周期、管理優(yōu)化與內(nèi)部控制建設(shè)
· 內(nèi)部控制、風(fēng)險管理與流程梳理之間的關(guān)系
· 內(nèi)部控制流程建設(shè)的方法
· 內(nèi)部控制流程圖的種類與繪制方法
· 企業(yè)內(nèi)控流程梳理的步驟與組織設(shè)置
· 如何對具體業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵內(nèi)控節(jié)點進行識別

企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的路線圖設(shè)計與實施

· 企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的總體路線圖設(shè)計
· 內(nèi)部控制建設(shè)的總體原則：立足現(xiàn)狀、基于監(jiān)管、優(yōu)化管理
· 內(nèi)部控制建設(shè)的工作程序
· 內(nèi)部審計部門在內(nèi)部控制建設(shè)中的職責(zé)與任務(wù)
· 內(nèi)部控制建設(shè)中咨詢機構(gòu)的職責(zé)作用與有效溝通
· 內(nèi)部控制建設(shè)中的目標細化與風(fēng)險評估

企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)完成后的有效運行

· 內(nèi)部控制建設(shè)完成后企業(yè)面臨突出的問題
· 內(nèi)部控制有效運行的標準
· 如何將內(nèi)部控制手冊融入企業(yè)管理的實踐
· 企業(yè)內(nèi)部控制文化建設(shè)的關(guān)鍵點與推行實施
· 內(nèi)部控制建設(shè)完成后的持續(xù)改進、跟蹤考核

內(nèi)部控制評價工作的組織與具體程序

· 內(nèi)部控制評價機構(gòu)的設(shè)置條件及具體要求
· 常見的內(nèi)部控制評價機構(gòu)設(shè)置形式及優(yōu)缺點分析
· 內(nèi)部控制評價涉及到的相關(guān)方及其職責(zé)分工
· 如何制定有效的內(nèi)部控制評價工作方案
· 了解被評價單位內(nèi)部控制基本情況的主要方法
· 內(nèi)部控制調(diào)查表的設(shè)計內(nèi)容及要點
· 實施現(xiàn)場檢查測試應(yīng)注意的八個問題

內(nèi)部控制評價內(nèi)容與方法

· 內(nèi)部控制評價的原則
· 內(nèi)部控制評價的對象
· 內(nèi)部控制評價指標體系構(gòu)建
· 公司層面關(guān)鍵控制點的評價與相關(guān)指標
· 業(yè)務(wù)流程層面關(guān)鍵控制點的評價與相關(guān)指標
· 內(nèi)部控制評價常用方法：訪談、資料分析、問卷調(diào)查、穿行測試、實地檢查等

內(nèi)部控制缺陷認定與報告

· 內(nèi)部控制缺陷分類
· 如何有效辨識重大缺陷與重要缺陷
· 常見的內(nèi)部控制重大缺陷情形
· 內(nèi)部控制缺陷認定的程序
· 內(nèi)部控制缺陷認定標準與跟蹤整改
· 內(nèi)部控制缺陷報告的匯報途徑與有效溝通

內(nèi)部控制評價披露要求

· 內(nèi)部控制評價報告的內(nèi)容與格式要求
· 內(nèi)部控制評價報告的報送與披露要求
· 多地上市內(nèi)部控制評價報告披露要求的差異性分析

內(nèi)部控制審計

· 財務(wù)報表審計與內(nèi)部控制審計的關(guān)系
· 如何制定內(nèi)部控制總體審計策略和具體審計計劃
· 自上而下審計方法的應(yīng)用實踐
· 企業(yè)層面與業(yè)務(wù)流程層面、交易層面容易發(fā)生錯報的環(huán)節(jié)
· 內(nèi)部控制審計報告中溝通與缺陷認定
· 內(nèi)部控制審計報告的格式要求
· 企業(yè)配合會計師事務(wù)所進行內(nèi)部控制審計的工作機制及注意事項