中國培訓(xùn)易(aokangtiyu.cn)
戰(zhàn)略管理公開課
中國培訓(xùn)易（aokangtiyu.cn）
| 北京 2013年12月10日-13日 | 北京 2013年10月22日-25日 |
課程費(fèi)用：4800元/人（不含食宿）
內(nèi)容提示
2013企業(yè)并購重組政策與實(shí)務(wù)課程將采用目前培訓(xùn)界主流和前沿的“世界咖啡、催化式研討、實(shí)務(wù)參與工作坊、案例教學(xué)，企業(yè)實(shí)務(wù)問答”等多種教學(xué)方法。精選行業(yè)案例，調(diào)動學(xué)員積極性，鼓勵學(xué)員積極參與、充分分享。
培訓(xùn)目標(biāo)
“十八大”報告指出，“十二五”期間中國經(jīng)濟(jì)預(yù)期將發(fā)生深刻變化。對企業(yè)而言，一方面，銷售額增長減速甚至下滑，而成本上升不可避免，部分企業(yè)將退出市場。2013年1月21日，工信部、發(fā)改委、國資委、證監(jiān)會等12個部委聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于加快推進(jìn)重點(diǎn)行業(yè)企業(yè)兼并重組的指導(dǎo)意見》，著力推進(jìn)鋼鐵、水泥、機(jī)械制造、電子信息、造船、稀土、電解鋁、醫(yī)藥和農(nóng)業(yè)等九大行業(yè)的兼并重組。據(jù)統(tǒng)計，這九大行業(yè)共涉及900家上市公司、占目前A股上市公司50%左右的市值，約4萬億。因此，如何做到“在7%、8%的中速增長的環(huán)境下，企業(yè)可以盈利，財政可持續(xù)，風(fēng)險可防范，民生可改善，就業(yè)可充分（十八大“5可”目標(biāo)）？是十二五期間各級政府和企業(yè)必須進(jìn)行的戰(zhàn)略考慮。
從國際角度看，金融危機(jī)并為過去，后金融危機(jī)時期，大國博弈形勢復(fù)雜多變，隨著經(jīng)濟(jì)全球化和市場化的縱深發(fā)展，并購重組依然成為企業(yè)擴(kuò)張、提升競爭力和產(chǎn)業(yè)升級的有效途徑，但中國企業(yè)海外兼并收購擴(kuò)張風(fēng)險加劇。并購重組是一種獨(dú)特的，高風(fēng)險的投資行為，隨著金融危機(jī)的演進(jìn)，企業(yè)經(jīng)營環(huán)境高度不確定，企業(yè)投融資活動面臨巨大風(fēng)險。對買方而言，如何提高并購成功率？如何規(guī)避各種交易風(fēng)險，如何處理好資本運(yùn)作中的核心問題？對賣方而言，如何實(shí)現(xiàn)增值退出？這些都是并購重組企業(yè)需要重視、研究和解決的核心問題。
課程詳情
• 《關(guān)于加快推進(jìn)重點(diǎn)行業(yè)企業(yè)兼并重組的指導(dǎo)意見》工信部聯(lián)產(chǎn)業(yè)〔2013〕16號解讀
• 《國務(wù)院辦公廳關(guān)于金融支持經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級的指導(dǎo)意見》國發(fā)辦（2013）【63】號文解讀
• 金融思維與經(jīng)營管理創(chuàng)新
• 并購重組流程與加減法思維
• 控制及控制權(quán)的表現(xiàn)形式
• 控制權(quán)比例與企業(yè)并購能力的分析評價
• 離岸紅籌架構(gòu)和返程投資問題
• 企業(yè)并購交易流程及風(fēng)險分布和識別
• 不確定環(huán)境下并購?fù)顿Y決策的10大問題及其風(fēng)險管控機(jī)制建設(shè)
• 幾份關(guān)鍵的內(nèi)部控制文件及控制節(jié)點(diǎn)
• 盡職調(diào)查（商務(wù)、財務(wù)、法律）及風(fēng)險處理經(jīng)驗(yàn)分享
• 企業(yè)價值的提升途徑與協(xié)同效應(yīng)評估
• 并購的估值、定價模型及風(fēng)險分析
• 并購重組的核心會計問題（商譽(yù)、合并報表風(fēng)險及會計策略選擇）
• 并購的融資和支付方案要點(diǎn)及風(fēng)險控制
• 跨境并購復(fù)雜交易設(shè)計要點(diǎn)及風(fēng)險點(diǎn)案例分析
• 并購后過渡期控制與整合要點(diǎn)分析
3、不同并購重組交易類型案例分析
• 財務(wù)型收購• 財務(wù)+產(chǎn)業(yè)資本合作
• 境內(nèi)資源整合
• 海外產(chǎn)業(yè)鏈?zhǔn)召廫整合
• 境外上市公司要約收購及借殼上市
• 上市前的重組
4、并購中的關(guān)鍵問題處理
（1）并購重組中的評估和相關(guān)會計問題• 不同業(yè)務(wù)模式的價值評估方法與應(yīng)用
• 上市公司、非上市公司評估方法應(yīng)用及參數(shù)的經(jīng)驗(yàn)調(diào)整
• 跨國并購交易中的估值方法和調(diào)整項
• 特殊行業(yè)的價值評估方法和參數(shù)調(diào)整
• 證券估值與企業(yè)價值評估的差異
• 評估結(jié)果在會計中的運(yùn)用
• 公允價值計量的會計問題
• 資產(chǎn)置換、債務(wù)重組、企業(yè)合并及資產(chǎn)減值的不同處理手法對報表影響
• 各種合并重組方式對報表效果的影響及對方案選擇的分析
• 會計人員在并購中是如何為企業(yè)戰(zhàn)略服務(wù)的
（2）并購的稅務(wù)處理
• 企業(yè)并購重組的稅收政策分析與重點(diǎn)稅務(wù)問題
• 財稅[2009]59號文件及配套指引解讀
• 企業(yè)重組架構(gòu)設(shè)計與交易方式的稅負(fù)影響
• 免稅交易設(shè)計框架（境內(nèi)、跨境）
• 股權(quán)收購、資產(chǎn)收購和債務(wù)重組等的稅務(wù)籌劃
• 個人股權(quán)交易涉稅務(wù)問題
• 企業(yè)重組并購涉及的具體稅項處理
（3）并購重組中的法律問題
• 并購重組適用的法律法規(guī)總結(jié)
• 法務(wù)盡職調(diào)查及問題處理
• 交易過程中的法律問題及處理
• 簽約和接管中的法律問題及處理
**本課程需要學(xué)員課前掌握企業(yè)財務(wù)、并購等相關(guān)基礎(chǔ)知識；并請?zhí)崆皽?zhǔn)備1-3個所關(guān)心的問題以便課堂討論。
講師簡介
老師
姜 軍：博士，副教授、責(zé)任教授，金融研究所所長。專注于企業(yè)跨境并購及風(fēng)險管控、企業(yè)融資問題研究。
盧力平：博士后、教授。專注于企業(yè)跨國經(jīng)營和風(fēng)險控制問題研究。
于長春：博士，教授。專注于企業(yè)會計問題和會計準(zhǔn)則在并購領(lǐng)域的應(yīng)用研究。
陳 超：博士、中國投資公司私募投資部副總監(jiān)。專注于企業(yè)跨境投資收購。
何燎原：博士后，湘財證券投資銀行部副總經(jīng)理。專注于企業(yè)并購交易設(shè)計問題。
溫 燁：萬商律師事務(wù)所高級合伙人，當(dāng)值證監(jiān)會并購重組委委員。
以及，國資委、財政部、證監(jiān)會等相關(guān)司局領(lǐng)導(dǎo)、稅務(wù)、會計與評估等業(yè)務(wù)資深專家
課程對象
1、政府的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)部門及各地方國資委政府官員
2、大中型企業(yè)、上市公司的董事長、總經(jīng)理和高級管理人員
3、企業(yè)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理
4、成長型企業(yè)董事長、總經(jīng)理、監(jiān)事和核心高管人員
5、企業(yè)風(fēng)險管理、內(nèi)控部門和內(nèi)審部門負(fù)責(zé)人
備 注
課程名稱：2013企業(yè)并購重組政策與實(shí)務(wù)
| 咨詢電話：020-29042042 QQ： 59870764 |
報 名 回 執(zhí) 表
為確保您的報名名額和及時參加，請?zhí)崆皩⒋耍▓竺恚?/font>E-mail至674837974@QQ.com；721560397@QQ.COM（符小姐、黃小姐）我們將有專人與您聯(lián)系確認(rèn)，并于開課前發(fā)出《培訓(xùn)報名確認(rèn)函》。培訓(xùn)時間、地點(diǎn)、住宿等詳細(xì)信息請以《培訓(xùn)報名確認(rèn)函》書面通知為準(zhǔn)，敬請留意。謝謝！
聯(lián)系人：符小姐 電話：18588851172 QQ：674837974 |
網(wǎng)址：aokangtiyu.cn（中國培訓(xùn)易）
課程名稱：2013企業(yè)并購重組政策與實(shí)務(wù) 時間地區(qū)：____月____日_____市 | |||||
公司全稱： | |||||
聯(lián)系人 | | 部門 | | 公司網(wǎng)址 | |
聯(lián)系電話 | | 傳真 | | 聯(lián)系郵箱 | |
公司地址 | | 郵編 | | ||
參會人數(shù): 名 | |||||
參會人員資料 | |||||
姓名 | 職務(wù) | 電話 | 手機(jī) | E-mail | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
付款方式: □ 轉(zhuǎn)帳 □ 現(xiàn)金 （請選擇 在□打√） 注：部分地區(qū)不可現(xiàn)金
開戶人: 廣州必學(xué)企業(yè)管理咨詢有限公司 開戶行: 中國農(nóng)業(yè)銀行廣州天銀大廈支行 帳 號: 4405 8501 0400 08276 | |||||
課程金額：__________ | |||||
住宿要求（費(fèi)用自理，開課前三天預(yù)訂） | |||||
是否需要會務(wù)組協(xié)助安排住宿: □是 □否 入住天數(shù)（ ）天 入住時間 2024 年 月 日 □標(biāo)準(zhǔn)雙人間（ ）間 □標(biāo)準(zhǔn)單人間（ ）間 | |||||
發(fā)票信息： 一、增值稅普通發(fā)票（數(shù)電票）： 公司名稱（發(fā)票抬頭）： 納稅人識別號： 發(fā)票內(nèi)容：□1、*現(xiàn)代服務(wù)*培訓(xùn)費(fèi) □2、*現(xiàn)代服務(wù)*咨詢服務(wù)費(fèi) □3、*現(xiàn)代服務(wù)*咨詢費(fèi) □4、*現(xiàn)代服務(wù)*培訓(xùn)咨詢服務(wù)費(fèi) 二、增值稅專用發(fā)票（數(shù)電票）： 公司名稱： 納稅人識別號： 發(fā)票內(nèi)容：□1、*現(xiàn)代服務(wù)*培訓(xùn)費(fèi) | |||||