培訓(xùn)對(duì)象：
◆財(cái)務(wù)總監(jiān)及其他相關(guān)的高級(jí)管理人員
◆負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)部門的經(jīng)理、主管和其他管理人員
◆財(cái)務(wù)與其他職能部門的經(jīng)理和管理人員
課程時(shí)間：2014年12月23-24日 2天12課時(shí)

課程大綱：
一、為何要加強(qiáng)內(nèi)部控制
1、 眾多企業(yè)失敗的教訓(xùn)
2、 眾多民營(yíng)企業(yè)管理現(xiàn)狀
 人治主義/經(jīng)驗(yàn)主義/習(xí)慣主義/冒進(jìn)主義
3、 國(guó)家對(duì)企業(yè)的總體內(nèi)控要求
4、 企業(yè)自身健康發(fā)展的要求
 風(fēng)險(xiǎn)總是存在的
 企業(yè)不同規(guī)模不同發(fā)展階段的管理方式區(qū)別
 由人治到法治
 由經(jīng)驗(yàn)到科學(xué)
 由習(xí)慣到規(guī)則
 由冒進(jìn)到穩(wěn)健

二、內(nèi)部控制基本認(rèn)識(shí)
1、直覺(jué)五問(wèn)內(nèi)控
 問(wèn)1：內(nèi)部控制到底控制什么？
 問(wèn)2：該控制為何稱“內(nèi)部”？
 問(wèn)3：內(nèi)部人如何施加影響？即如何進(jìn)行控制？
 問(wèn)4：內(nèi)部控制建設(shè)的最終表現(xiàn)形式是什么？
 問(wèn)5：不同規(guī)模和發(fā)展階段的企業(yè)對(duì)內(nèi)控的需求程度差異大嗎？
2、內(nèi)部控制的國(guó)內(nèi)外發(fā)展
（1）國(guó)際上內(nèi)部控制的發(fā)展階段
 內(nèi)部牽制階段
 內(nèi)部控制制度階段
 內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段
 內(nèi)部控制整體框架階段
（2）中國(guó)內(nèi)控體系的整體框架
 2008年財(cái)政部《內(nèi)部控制基本規(guī)范》
 2010年財(cái)政部《內(nèi)部控制配套指引》
3、內(nèi)部控制的五大要素介紹
 內(nèi)部環(huán)境
 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
 控制活動(dòng)
 信息與溝通
 監(jiān)督
4、內(nèi)部控制的八大方法介紹
 不相容職務(wù)分離
 授權(quán)批準(zhǔn)
 會(huì)計(jì)系統(tǒng)（記錄報(bào)告）
 財(cái)產(chǎn)保護(hù)（資產(chǎn)保全）
 預(yù)算控制
 運(yùn)營(yíng)分析控制
 績(jī)效考評(píng)控制
 內(nèi)部審計(jì)控制

三、企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)
1、企業(yè)主要業(yè)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)防范
 采購(gòu)環(huán)節(jié)的內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)防范
 銷售環(huán)節(jié)的內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)防范
 研發(fā)環(huán)節(jié)的內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)防范
 生產(chǎn)環(huán)節(jié)的內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)防范
 投資環(huán)節(jié)的內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)防范
2、企業(yè)主要管理活動(dòng)的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)防范
 戰(zhàn)略制定與管理的內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)防范
 公司治理與決策的內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)防范
 組織設(shè)置與運(yùn)行的內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)防范
 現(xiàn)金流管理的內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)防范
 合同管理的內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)防范
3、企業(yè)如何構(gòu)建和運(yùn)行內(nèi)部控制體系
 總體思路：“四步一循環(huán)”
 內(nèi)控問(wèn)題查找
 內(nèi)控整改固化
 內(nèi)控運(yùn)行監(jiān)督
 通過(guò)內(nèi)控審計(jì)（視需要）
 內(nèi)控體系的持續(xù)改進(jìn)

四、內(nèi)控體系建設(shè)八大關(guān)系
1、作業(yè)控制與管理控制、戰(zhàn)略控制
2、內(nèi)控與現(xiàn)有制度的關(guān)系處理
3、內(nèi)控與財(cái)務(wù)管理
4、內(nèi)控與集團(tuán)管控
5、內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理
6、理清內(nèi)控與其他管理方式的關(guān)系并有效融合
7、內(nèi)控法治與人治的結(jié)合
8、內(nèi)控建設(shè)與變革管理
結(jié)束語(yǔ)