培訓對象：
◆財務總監(jiān)及其他相關的高級管理人員
◆負責內(nèi)部控制和內(nèi)部審計部門的經(jīng)理、主管和其他管理人員
◆財務與其他職能部門的經(jīng)理和管理人員
課程時間：2014年12月23-24日 2天12課時

課程大綱：
一、為何要加強內(nèi)部控制
1、 眾多企業(yè)失敗的教訓
2、 眾多民營企業(yè)管理現(xiàn)狀
 人治主義/經(jīng)驗主義/習慣主義/冒進主義
3、 國家對企業(yè)的總體內(nèi)控要求
4、 企業(yè)自身健康發(fā)展的要求
 風險總是存在的
 企業(yè)不同規(guī)模不同發(fā)展階段的管理方式區(qū)別
 由人治到法治
 由經(jīng)驗到科學
 由習慣到規(guī)則
 由冒進到穩(wěn)健

二、內(nèi)部控制基本認識
1、直覺五問內(nèi)控
 問1：內(nèi)部控制到底控制什么？
 問2：該控制為何稱“內(nèi)部”？
 問3：內(nèi)部人如何施加影響？即如何進行控制？
 問4：內(nèi)部控制建設的最終表現(xiàn)形式是什么？
 問5：不同規(guī)模和發(fā)展階段的企業(yè)對內(nèi)控的需求程度差異大嗎？
2、內(nèi)部控制的國內(nèi)外發(fā)展
（1）國際上內(nèi)部控制的發(fā)展階段
 內(nèi)部牽制階段
 內(nèi)部控制制度階段
 內(nèi)部控制結構階段
 內(nèi)部控制整體框架階段
（2）中國內(nèi)控體系的整體框架
 2008年財政部《內(nèi)部控制基本規(guī)范》
 2010年財政部《內(nèi)部控制配套指引》
3、內(nèi)部控制的五大要素介紹
 內(nèi)部環(huán)境
 風險評估
 控制活動
 信息與溝通
 監(jiān)督
4、內(nèi)部控制的八大方法介紹
 不相容職務分離
 授權批準
 會計系統(tǒng)（記錄報告）
 財產(chǎn)保護（資產(chǎn)保全）
 預算控制
 運營分析控制
 績效考評控制
 內(nèi)部審計控制

三、企業(yè)內(nèi)部控制體系建設
1、企業(yè)主要業(yè)務活動的內(nèi)部控制與風險防范
 采購環(huán)節(jié)的內(nèi)控與風險防范
 銷售環(huán)節(jié)的內(nèi)控與風險防范
 研發(fā)環(huán)節(jié)的內(nèi)控與風險防范
 生產(chǎn)環(huán)節(jié)的內(nèi)控與風險防范
 投資環(huán)節(jié)的內(nèi)控與風險防范
2、企業(yè)主要管理活動的內(nèi)部控制與風險防范
 戰(zhàn)略制定與管理的內(nèi)控與風險防范
 公司治理與決策的內(nèi)控與風險防范
 組織設置與運行的內(nèi)控與風險防范
 現(xiàn)金流管理的內(nèi)控與風險防范
 合同管理的內(nèi)控與風險防范
3、企業(yè)如何構建和運行內(nèi)部控制體系
 總體思路：“四步一循環(huán)”
 內(nèi)控問題查找
 內(nèi)控整改固化
 內(nèi)控運行監(jiān)督
 通過內(nèi)控審計（視需要）
 內(nèi)控體系的持續(xù)改進

四、內(nèi)控體系建設八大關系
1、作業(yè)控制與管理控制、戰(zhàn)略控制
2、內(nèi)控與現(xiàn)有制度的關系處理
3、內(nèi)控與財務管理
4、內(nèi)控與集團管控
5、內(nèi)部控制與全面風險管理
6、理清內(nèi)控與其他管理方式的關系并有效融合
7、內(nèi)控法治與人治的結合
8、內(nèi)控建設與變革管理
結束語