研修內容
第一部分：企業(yè)所得稅法實施條例解析及節(jié)稅籌劃
(一)實施條例重點條款解析一：納稅人變化及其籌劃
1.借助納稅人進行納稅籌劃的空間；
2.獨資、合伙、公司制企業(yè)設置選擇；
3.分公司與子公司設置的選擇；
4.利用“避稅地”避稅注意的問題;
5.典型案例分析。
(二)實施條例重點條款解析二：如何充分運用新法的稅收優(yōu)惠政策
優(yōu)惠政策之“擴大”：
1.重點扶持高新技術企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策分析與運用指南；
2.企業(yè)投資于環(huán)保、節(jié)能、安全等方面的稅收優(yōu)惠政策分析；
3.擴大對創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策分析。
優(yōu)惠政策之“保留”：
1.保留對農林牧漁業(yè)的稅收優(yōu)惠政策分析；
2.保留對基礎設施投資的稅收優(yōu)惠政策分析；
3.保留小型微利企業(yè)照顧性的企業(yè)所得稅稅率的適用性分折。
優(yōu)惠政策之“替代”：
1.勞動服務型企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策替代性分析；
2.福利企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策替代性分析；
3.資源綜合利用企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策替代性分析。
優(yōu)惠政策之“過渡”：
1.經濟特區(qū)稅收優(yōu)惠政策分析；
2.西部大開發(fā)地區(qū)稅收優(yōu)惠政策分析。
優(yōu)惠政策之“取消”：
1.取消生產性外資企業(yè)定期減免稅優(yōu)惠政策分析；
2.取消產品主要出口的外資企業(yè)減半征稅優(yōu)惠政策分析；
3.新法（國務院細則）有可能保留的企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠。
(三)實施條例重點條款解析三：收入確認變化及其籌劃
1.收入確認的基本原則；
2.不征稅收入是如何確認的；
3.視同銷售業(yè)務涉稅處理和籌劃；
4.各類促銷方式的涉稅和籌劃；
5.補貼收入涉稅處理和籌劃；
6.非貨幣性交換涉稅處理和籌劃；
7.企業(yè)接受捐贈涉稅處理和籌劃；
8.銷售折扣涉稅處理和籌劃。
(四)實施條例重點條款解析四：稅前扣除變化及其籌劃
1.稅前扣除的條件與原則；
2.計稅工資扣除的變化及其籌劃；
3.捐贈的扣除標準及其籌劃；
4.差旅費扣除方法及其籌劃；
5.廣告費、業(yè)務宣傳費的標準及其籌劃；
6.會議費、業(yè)務招待費的標準及其籌劃；
7.資產稅務處理方法變化及其籌劃；
8.不得稅前扣除的八大項目。
(五)實施條例重點條款解析五：特別調整事項及其籌劃
1.轉讓定價在稅收籌劃中的作用；
2.關聯(lián)企業(yè)的認定條件；
3.關聯(lián)業(yè)務認定及稅務機關調整方法；
4.關聯(lián)企業(yè)業(yè)務調整的時限和具體方法；
5.關聯(lián)方交易納稅籌劃實例。
第二部分：執(zhí)行新企業(yè)所得稅法稅收業(yè)務中常見難點、疑點問題解析（部分）
1.工資支出、公益性捐贈支出、企業(yè)研發(fā)費用支出、廣告費支出、招待
費支出、準備金等具體扣除辦法;
2.外資企業(yè)向外國投資者派發(fā)股息預提稅規(guī)定;
3.特別納稅調整及法律責任解析;
4.資產的稅務處理扣除具體規(guī)定及具體扣除范圍及標準;
5.非居民企業(yè)可進行稅額抵免的條件;
6.新稅法與國際稅收協(xié)議的協(xié)調;
7.“應納稅所得額”與“收入總額”的區(qū)分。
第三部分：新準則下企業(yè)所得稅匯算清繳后的賬務調整
1.資產類科目匯算清繳政策變化與安全節(jié)稅空間;
2.負債類科目匯算清繳政策變化與安全節(jié)稅空間;
　　 3.權益類科目匯算清繳政策變化與安全節(jié)稅空間;
　　 4.損益類科目匯算清繳政策變化與安全節(jié)稅空間;
　　 5.賬務調整方法。