【培訓背景】
企業(yè)內(nèi)部控制的建立和實施往往是企業(yè)在發(fā)展過程中應管理需求而產(chǎn)生的自發(fā)行為。本世紀以來，以COSO框架為代表的內(nèi)部控制理論體系在世界各發(fā)達經(jīng)濟體的先進企業(yè)取得了長足的實踐進步和發(fā)展成果。在國內(nèi)，五部委在廣泛調(diào)研的基礎上，借鑒歐美等發(fā)達國家經(jīng)驗，聯(lián)合頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套應用指引，進一步推動和指導國內(nèi)企業(yè)，尤其是具備一定管理水平的大中型企業(yè)將內(nèi)部控制系統(tǒng)進一步完善。但是做為內(nèi)控體系重要組成部分的內(nèi)部控制評價，在實務中卻因缺乏對其正確認識、或者不具備系統(tǒng)方法等種種原因，往往流于形式，沒有發(fā)揮其監(jiān)督和咨詢的關(guān)鍵作用。

基于前述背景，本課程為滿足企業(yè)內(nèi)部管理層關(guān)于內(nèi)控評價的實踐需求，對企業(yè)內(nèi)部控制評價的基礎理論和實務操作進行全面、具體的介紹。通過《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》的解讀切入，結(jié)合案例講解實用的評價程序和方法，指導有效使用評價工具和模板，從而保證內(nèi)部控制系統(tǒng)形成良好的閉環(huán)循環(huán)，持續(xù)優(yōu)化業(yè)務流程，提升企業(yè)綜合管理水平。

【課程優(yōu)勢】
【清晰指引】全面剖析內(nèi)部控制評價的流程和方法
【指導實踐】成熟的內(nèi)控評價工具和模板
【成果分享】先進企業(yè)的內(nèi)控評價經(jīng)驗介紹

【培訓收益】
充分認識內(nèi)控評價在內(nèi)控體系中的作用和重要價值
全面了解基于風險管理內(nèi)控評價流程
理解內(nèi)控評價先進理念和方法
學習運用內(nèi)控整體框架評價工具
學習運用重點業(yè)務循環(huán)層面具體評價操作規(guī)程和模板
掌握內(nèi)控缺陷認定要領和內(nèi)控評價報告


課程大綱
【課程大綱】
第一模塊：企業(yè)內(nèi)部控制評價實務基礎
* 內(nèi)部控制評價內(nèi)涵和發(fā)展
* 《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》解讀
- 內(nèi)控評價主體
- 內(nèi)控評價內(nèi)容
- 內(nèi)控評價流程
* 內(nèi)部控制評價和內(nèi)部控制審計的關(guān)系
* 案例分析：
- 為什么要進行內(nèi)部控制評價

第二模塊：企業(yè)內(nèi)部控制評價方法和工具
* 自我評估法
- 自我評估法形成動因
- 自我評估法實施流程
- 自我評估法成功運用的關(guān)鍵
- 成功及失敗案例剖析
* 內(nèi)部審計法
- 內(nèi)部審計法特點和實施形式
- 內(nèi)部審計法評價程序
- 內(nèi)部審計法優(yōu)勢和局限性
* 其他方法
- 工具展示：各種方法的應用模板

第三模塊：企業(yè)內(nèi)部控制評價實務操作
* 企業(yè)層面的內(nèi)部控制評價
* 主要業(yè)務循環(huán)內(nèi)控評價示范
- 采購與付款業(yè)務循環(huán)
- 銷售與收款業(yè)務循環(huán)
* 工具展示：一家企業(yè)集團的內(nèi)控評價模板

第四模塊：企業(yè)內(nèi)部控制的缺陷認定和評價報告
* 內(nèi)部控制缺陷認定
- 內(nèi)控缺陷的分類
- 內(nèi)控缺陷的認定標準和流程
- 內(nèi)控缺陷的整改
* 內(nèi)部控制評價報告
- 內(nèi)控報告的內(nèi)容與格式
- 內(nèi)控報告的編制與報送
- 內(nèi)控報告的披露與使用
* 企業(yè)內(nèi)部控制評價文檔記錄和保管
* 案例解析：
- 內(nèi)部控制評價報告實例


課程對象
企業(yè)內(nèi)控人員
企業(yè)內(nèi)審人員
企業(yè)高管及其他管理人員