課程對象：企業(yè)風險控制與決策崗位的高層領導、風控總監(jiān)、風險經理、內審總監(jiān)、內控總監(jiān) 、財務總監(jiān)、財務經理、集團及分公司內控內審經理



課程大綱
第一講：內部控制概念與基本規(guī)范解讀
一、全球內部控制發(fā)展趨勢
二、企業(yè)內部控制規(guī)范解讀
內控五要素間的關系
1）、內部環(huán)境是基礎
2）、風險評估是依據
3）、控制活動是手段
4）、信息溝通是載體
5）、內部監(jiān)督是保證
各行業(yè)的前十種最主要的風險因素
1 、內部控制的質量
為防范風險所采取的十項措施和行動。
三、國有公司治理案例分析


第二講：內控規(guī)范體系與內部控制指引
一、內部控制指引概述
二、全球內控指引趨勢
三、我國內控指引體系
四、內控指引體系解讀


第三講：內部控制結構與內控系統(tǒng)設計
一、內部控制設計概述
設計內部控制還應遵循以下八條具體規(guī)則 :
二、內部控制結構設計
內部控制八大子系統(tǒng):
1、信息處理
2、貨幣資金
一般控制方式
1、職務分離控制
2、授權批準控制
三、內部控制主體設計
十大控制循環(huán)系統(tǒng)：
四、財務控制系統(tǒng)設計
關鍵控制點設計：是指進行內部控制所要關注的重點環(huán)節(jié)。
審批點設計；審簽點設計；審核點設計；編審點設計；復核點設計；
五、銷售控制系統(tǒng)設計
六、采購控制系統(tǒng)設計
七、存貨控制系統(tǒng)設計
八、成本控制系統(tǒng)設計


第四講：集團管控模式與流程案例分析
一、集團化的管控模式及分類
1、您認為應該怎樣管理企業(yè)集團財務？
2、集團管理與內部控制應該是怎樣的關系？
3、您對所在企業(yè)的內部控制了解嗎？
4、您認為企業(yè)集團應該怎樣保護投資者的利益？
5、您認為企業(yè)集團應該怎樣內部控制、防范風險？
6、您從中煤集團審計案例中能吸取什么教訓？
集團公司管控模式劃分：
1、操作管控型、 2、戰(zhàn)略管控型、 3、財務管控型、
第一類：戰(zhàn)略管控型：特點：上有頭腦，下也有頭腦
二、集團內部控制方法及技術
集團經營類型與集團資源控制模型
集團財務管控的八項功能：
（1）、規(guī)范管控、 （2）、融資管控、 （3）、投資管控、 （4）、資產管控、
（5）、資本運營管控、
從集權分權上確定集團財務管理“三五權責體制”：
“五權”集中：集團總部集中全集團的投資決策權、重大籌資權、
現金管理權、擔保權、財務總監(jiān)委派權。
三、集團內部控制核心及流程
集團化公司內部控制的核心是財務，
財務的主要四項功能是：
1、全面預算管理
1）種子產業(yè)市場進入期－以資本預算為重點
2）增長產業(yè)市場成長期－
3）核心產業(yè)市場成熟期－
4）收縮產業(yè)市場衰退期－
2、資金集中管理
為實現第一步資金集成，仍然遵循“整體規(guī)劃，分步實施”的策略，因此，內部資金集成階段仍然按以下步驟設計并實現。
第一步，建立資金集中結算管理平臺，實現“你的錢我看著花”，監(jiān)控現金收支及資金的流向和流量的管理目的；
結算中心操作規(guī)程
實行“四個統(tǒng)一”：集團六個職能可以通過四類途徑來實現集團總部價值
四、集團化的管控案例及分析