您的報表做得是否嚴(yán)謹(jǐn)？
您知道如何通過報表發(fā)現(xiàn)涉稅問題嗎？
您知道稅務(wù)機關(guān)如何通過報表進(jìn)行納稅評估嗎？
您知道如何修飾財務(wù)報表，避免來年遭受稅務(wù)稽查嗎？
二十多年從業(yè)稅務(wù)稽查的官員，他能夠做到，一看報表，就知道企業(yè)的問題所在，本次課程就是告訴您，如何審核報表？如何發(fā)現(xiàn)問題？如何修飾報表？如何做好匯算清繳避免稅務(wù)稽查？


課程大綱
第一部分：會計報表的識別與納稅評估
1、如何理解稅法的遵從度？如何分類？影響遵從度的因素有哪些？
2、稅務(wù)機關(guān)重點關(guān)注會計報表的哪些指標(biāo)？哪些指標(biāo)會暴漏企業(yè)隱性的問題？
3、日常憑證的整理與裝訂需要注意哪些問題？
4、納稅評估的方法有哪些？針對具體的經(jīng)濟業(yè)務(wù)哪個方法更有效？
5、各個會計報表的勾稽關(guān)系是什么？如何看待現(xiàn)金流量表的重要性？
6、稅務(wù)機關(guān)如何確認(rèn)同地區(qū)、同類型房屋的“成本公允價”和“銷售市場價”？房地產(chǎn)企業(yè)又該如何尋找可以參考的預(yù)警值呢？預(yù)警值和開發(fā)成本的關(guān)系如何協(xié)調(diào)？
7、匯算清繳之前，我們?nèi)绾慰v向分析會計報表？查找的風(fēng)險如何應(yīng)對與調(diào)整？
8、如何審核貨幣資金？貨幣資金的審核從哪里進(jìn)行？
9、應(yīng)收賬款與其他應(yīng)收款的變化存在哪些稅收風(fēng)險？
10、其他應(yīng)付款余額的變化有什么風(fēng)險？審核需要注意哪些方面的問題？
11、企業(yè)在籌建期、成長期、衰退期的會計報表有哪些變化？對所得稅的影響是什么？
12、應(yīng)交稅金與財務(wù)費用為什么會出現(xiàn)“紅字”？存在哪些稅收風(fēng)險？
13、未分配利潤的變化對企業(yè)所得稅的影響是什么？
日常工作中需要關(guān)注哪些會計報表指標(biāo)？

第二部分：企業(yè)所得稅重點問題解析與現(xiàn)場答疑
涉及房地產(chǎn)開發(fā)全程中的所有疑難問題，客戶也可以現(xiàn)場提問，現(xiàn)場答疑。

第三部分：2014年度重要所得稅文件解讀
1、【2014】23總局公告 擴大小型微利企業(yè)減半征收企業(yè)所得稅范圍
2、【2014】29總局公告 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干問題
3、會計“開發(fā)成本”對象歸集和稅法“計稅成本”有哪些異同？如何準(zhǔn)確理解與把握二者的區(qū)別？（【2014】35總局公告房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)成本對象管理問題）
4、【2014】75財稅 總局公告【2014】64 完善固定資產(chǎn)加速折舊企業(yè)所得稅政策
5、【2014】2總局公告 納稅人開發(fā)回遷安置用房有關(guān)營業(yè)稅問題
6、【2013】15總局公告 納稅人投資政府土地改造項目有關(guān)營業(yè)稅問題
7、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得在企業(yè)所得稅處理上要注意哪些問題？
8、房地產(chǎn)企業(yè)存在哪些資產(chǎn)損失？如何進(jìn)行稅收處理？
9、匯算的憑證沒有及時取得，如何在稅前扣除？
10、如何準(zhǔn)確理解籌建期的時間段？期間發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費如何扣除？
11、企業(yè)融資利息稅前扣除需要注意哪些問題？
12、以前年度的費用沒有及時歸集，對企業(yè)所得稅和土地增值稅有哪些影響？
13、如何準(zhǔn)確把握“臨時工”工資的稅前扣除？與“合同工”的區(qū)別是什么？
14、股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程需要注意哪些問題？
15、稅務(wù)機關(guān)查增稅所得額在彌補以前年度虧損方面有哪些規(guī)定？
16、預(yù)收賬款是否可以作為計算三費的計算基數(shù)？結(jié)轉(zhuǎn)收入之后如何操作？
17、工資薪金、福利費、教育經(jīng)費扣除需要注意哪些問題？
18、總分支機構(gòu)如何進(jìn)行匯算清繳申報？如何應(yīng)對稅務(wù)稽查？
19、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間如何分?jǐn)倧V告費協(xié)議？
20、如何有效把握捐贈的稅前扣除？

提示：本課程將解讀最新年度企業(yè)所得稅申報表（國家稅務(wù)總局2014年第63公告），權(quán)威解釋針對房地產(chǎn)會計核算特點的申報表填報方法，將2015年匯算清繳完美收官！