課程背景：
如何確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)的效率和效果？
如何確保企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性？
如何保證企業(yè)遵守相關(guān)法律法規(guī)？。。。
為了實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的上述目標(biāo)，企業(yè)必須建立有效的內(nèi)部控制體系。但什么是有效的內(nèi)部控制體系？如何建立、評(píng)價(jià)和改進(jìn)企業(yè)的內(nèi)部控制？這已日益成為困擾大多數(shù)企業(yè)的一個(gè)問(wèn)題。
隨著社會(huì)法制化的推進(jìn)及企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，企業(yè)只有建立、健全并執(zhí)行行之有效的內(nèi)部控制體系，才能夠獲得持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展，做到基業(yè)長(zhǎng)青。

培訓(xùn)收益：
l 掌握先進(jìn)的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、職業(yè)舞弊及內(nèi)部審計(jì)等理論
l 掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)
l 提升管理層對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)估的能力，建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境
l 明確如何結(jié)合企業(yè)自身特點(diǎn)、建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)
通過(guò)企業(yè)運(yùn)作中的典型實(shí)例幫助學(xué)員明確主要業(yè)務(wù)活動(dòng)中的控制要點(diǎn)、控制標(biāo)準(zhǔn)和控制方法，學(xué)會(huì)從新的視角解讀不同的審計(jì)技巧與應(yīng)用
學(xué)會(huì)成為一個(gè)讓員工敬重、各部門(mén)感激、領(lǐng)導(dǎo)信任的優(yōu)秀內(nèi)審人員
學(xué)會(huì)在實(shí)務(wù)中，如何“小題大做”、“順藤摸瓜”找到問(wèn)題的關(guān)鍵

培訓(xùn)對(duì)象：
財(cái)務(wù)總監(jiān)及公司高級(jí)管理人員；負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的經(jīng)理、主管和其他管理人員；財(cái)務(wù)與其他職能部門(mén)的經(jīng)理和管理人員

課程對(duì)象：
企業(yè)中高層管理者、財(cái)務(wù)總監(jiān)、風(fēng)險(xiǎn)管理部經(jīng)理、內(nèi)審部經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理
 
課程大綱：
一、風(fēng)險(xiǎn)防范與管理
引言：解讀國(guó)資委<企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引>
國(guó)資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》
l 國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)管理情況
l 國(guó)內(nèi)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理情況
l 風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理
什么是風(fēng)險(xiǎn)？某一特定危險(xiǎn)情況發(fā)生的可能性和后果的組合
什么是風(fēng)險(xiǎn)管理？
l 風(fēng)險(xiǎn)管理必須識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)
l 風(fēng)險(xiǎn)管理要著眼于風(fēng)險(xiǎn)控制
l 風(fēng)險(xiǎn)管理要學(xué)會(huì)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)
在降低風(fēng)險(xiǎn)的收益與成本之間進(jìn)行權(quán)衡并決定采取何種措施的過(guò)程。
l 企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理與評(píng)估核心內(nèi)容
三個(gè)概念；一個(gè)目標(biāo)；五種風(fēng)險(xiǎn)；三道防線；
一個(gè)流程；兩個(gè)體系；一種文化；四種方法
l 全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)
l 風(fēng)險(xiǎn)管理的工具
風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)；風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避；風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移；風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換；
風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖；風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償；風(fēng)險(xiǎn)控制；實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)戰(zhàn)略舉例
l 風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案
l 風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系架構(gòu)
l 風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系職能
l 風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立
l 風(fēng)險(xiǎn)管理文化三要素
l 風(fēng)險(xiǎn)管理常用技術(shù)方法
風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖；蒙特卡羅方法；關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理；壓力測(cè)試
l 風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的定性、定量評(píng)估舉例
l 風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生對(duì)目標(biāo)影響程度的定性、定量評(píng)估舉例
l 風(fēng)險(xiǎn)地圖
l 針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可采用哪些風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策？
l 風(fēng)險(xiǎn)管理-使企業(yè)獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的法寶
l 危機(jī)管理的金科玉律

二、企業(yè)內(nèi)控
l 缺乏內(nèi)部控制的企業(yè)常見(jiàn)原因分析
l 對(duì)內(nèi)部控制相關(guān)理論的全面介紹
l 什么是真正的“內(nèi)部”？
l 什么是有效的“控制”？
l 預(yù)算管理是不是一種控制？
l 內(nèi)部控制的定義
l 企業(yè)發(fā)展的基石——內(nèi)部控制的核心觀念
l 內(nèi)部控制的局限性-成本效益原則及其它
l 控制環(huán)境
l 何為控制環(huán)境——內(nèi)部控制的基礎(chǔ)
l 如何建立良好的控制環(huán)境
l 內(nèi)部控制活動(dòng)
l 企業(yè)內(nèi)部控制的“雷區(qū)”
l 企業(yè)內(nèi)部控制的“高壓線”
l 常見(jiàn)的內(nèi)部控制活動(dòng)有哪些
l 如何做到職責(zé)分離？
l IT總體控制
l 預(yù)防性控制和檢查性控制
l 穿行測(cè)試在內(nèi)控中的應(yīng)用
l 海爾內(nèi)控案例介紹
l 內(nèi)控的建立和執(zhí)行
l 集團(tuán)化內(nèi)控體系建立
l 集團(tuán)化內(nèi)控的框架
l 企業(yè)內(nèi)控體系建立
l 企業(yè)是否應(yīng)該專門(mén)設(shè)立一個(gè)內(nèi)控部門(mén)？
l 內(nèi)控人員到底是做什么的？
l 內(nèi)控體系建立和執(zhí)行的五個(gè)階段
l 如何確定和分解目標(biāo)
l 如何識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)
l 如何建立控制政策：二維表、流程圖、文字描述
l 內(nèi)部控制的原則
l 內(nèi)部控制的分類
l 內(nèi)部控制的手段
l 內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)-執(zhí)行-評(píng)價(jià)-改進(jìn)優(yōu)化
l 如何有效執(zhí)行內(nèi)控
l 如何監(jiān)督內(nèi)控的執(zhí)行狀況：執(zhí)行過(guò)程中的監(jiān)督和獨(dú)立的評(píng)估
l 內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)
l 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)注意的問(wèn)題
l 穿行測(cè)試在企業(yè)內(nèi)部控制中的應(yīng)用
l 案例分享
l 內(nèi)部審計(jì)簡(jiǎn)介
l 內(nèi)部審計(jì)-是管理者的耳目還是？
l 內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)里應(yīng)該向誰(shuí)報(bào)告？
l 內(nèi)部審計(jì)vs內(nèi)部控制
l 內(nèi)審的技術(shù)方法與實(shí)戰(zhàn)技巧
l 審查書(shū)面資料的方法
l 順查法與逆查法
l 詳查法與抽查法
l 綜合運(yùn)用，能查出“小金庫(kù)”
l 客觀實(shí)物證實(shí)方法
l 盤(pán)點(diǎn)、調(diào)節(jié)、鑒定
l 找到虛增庫(kù)存價(jià)值，調(diào)節(jié)利潤(rùn)的證據(jù)
l 審計(jì)調(diào)查方法
l 觀察、詢問(wèn)、函證、調(diào)查表
l 創(chuàng)造互相理解的氛圍
l 學(xué)會(huì)傾聽(tīng)的技巧
l “快”與“準(zhǔn)”是關(guān)鍵
l 別被被審計(jì)對(duì)象牽著走
l 審計(jì)抽樣方法
l 分析性復(fù)核方法
l 內(nèi)部控制符合性測(cè)試
l 實(shí)務(wù)指導(dǎo)
l 如何做個(gè)“啄木鳥(niǎo)”、讓壞人做不出壞事，
l ----------只能做好事——內(nèi)部控制制度審計(jì)
l 如何抓出藏在桌下的黑金--財(cái)務(wù)收支審計(jì)
l 魔鬼藏在細(xì)節(jié)中
l 如何判斷“功臣”與“逆賊”--經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)
l 海爾全流程的內(nèi)控案例解析
l 培訓(xùn)成果總結(jié)，問(wèn)題交流