【課程背景】

　　“2015”是房地產(chǎn)“營改增”實(shí)施年，更是稅務(wù)稽查重災(zāi)之年。本次課程以房地產(chǎn)企業(yè)業(yè)務(wù)流程為主線，從企業(yè)開始籌建→取得土地→建筑施工→預(yù)售→完工銷售→達(dá)到土地增值稅清算條件→樓盤清盤，各環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的稅金逐一自查，將房地產(chǎn)企業(yè)九大稅種（營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、土地使用稅、土地增值稅、個(gè)人所得稅、房產(chǎn)稅、印花稅、耕地占用、契稅）在各環(huán)節(jié)出現(xiàn)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行詳盡的剖析。同時(shí)讓房地產(chǎn)納稅人了解稅務(wù)局稽查系列內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，各部門的作用。納稅人該如何運(yùn)用納稅權(quán)利應(yīng)對稅務(wù)稽查，提高危機(jī)公關(guān)的技巧，維護(hù)合法權(quán)益。

　　【課程對象】

　　1、房地產(chǎn)企業(yè)董事長、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會計(jì)等；

　　2、各國稅、地稅、會計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所相關(guān)人員及財(cái)稅專業(yè)人士；


　　【課程大綱】

　　第一部分：‘營改增’下房地產(chǎn)企業(yè)納稅自查

　　一、房地產(chǎn)企業(yè)所得稅自查

　　1、新企業(yè)所得稅申報(bào)表填報(bào)常見的錯(cuò)誤

　　2、房產(chǎn)企業(yè)填報(bào)申報(bào)表的特殊事項(xiàng)如何填報(bào)

　　3、企業(yè)所得稅焦點(diǎn)問題該如何處理

　�。�1）漏記收入的情況有哪些

　�。�2）房地產(chǎn)企業(yè)視同銷售的情況有哪些

　�。�3）補(bǔ)繳以前年度稅費(fèi)如何處理

　�。�4）跨期取得發(fā)票如何處理

　�。�5）計(jì)入開發(fā)間接費(fèi)的工資、福利費(fèi)的關(guān)系

　�。�6）捐贈支出的稅前扣除

　�。�7）房地產(chǎn)企業(yè)籌建期如何確定

　　（8）如何控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出的最恰當(dāng)金額

　�。�9）老板去長江商學(xué)院學(xué)習(xí)是否允許扣除

　　（10）食堂無法取得發(fā)票列支的問題

　�。�11）借款渠道不同利息如何扣除的問題

　�。�12）注冊地與項(xiàng)目地屬異地如何繳納所得稅

　　（13）房地產(chǎn)企業(yè)虛列成本費(fèi)用情況有哪些

　　二、按房產(chǎn)業(yè)務(wù)流程逐一自查各環(huán)節(jié)涉稅風(fēng)險(xiǎn)

　　1、設(shè)立項(xiàng)目前，老板你與政府談優(yōu)惠條件了嗎？你了解政府談判的底線嗎？

　　2、取得土地環(huán)節(jié)涉及的稅收風(fēng)險(xiǎn)

　�。�1）一級市場拿地，凈地和毛地涉稅區(qū)分

　�。�2）拆遷安置剖析回遷和異地安置對營業(yè)稅、土地增值稅和企業(yè)所得稅的影響

　�。�3）二級市場拿地，用實(shí)際案例告訴你買地和購買股權(quán)哪個(gè)更節(jié)稅

　�。�4）在取得土地時(shí)如何簽訂合同，能達(dá)到不多繳土地使用稅，解決稅企爭議

　　（5）政府返還的土地出讓金契稅減免嗎？

　　3、各種銷售方式如何確定營業(yè)稅納稅義務(wù)

　　例如：按揭貸款

　　4、房地產(chǎn)企業(yè)繳納土地使用稅的開始時(shí)間和截止時(shí)間如何掌握

　　5、房產(chǎn)企業(yè)繳納房產(chǎn)稅情況有哪些，如何繳納？

　　6、房地產(chǎn)企業(yè)哪些合同需要繳納印花稅

　　7、房地產(chǎn)企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)該取得何種發(fā)票

　　8、個(gè)人所得稅自查容易出現(xiàn)漏稅的八種情況

　　9、企業(yè)高管工資如何發(fā)放，繳納個(gè)人所得稅最少

　　三、土地增值稅清算

　　1、房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)的同一宗房地產(chǎn)中既有普通住房又有非普通住房，如何確定清算單位

　　2、以實(shí)際案例講解各項(xiàng)成本和費(fèi)用如何分?jǐn)?br />
　　3、企業(yè)該如何掌握清算時(shí)點(diǎn)

　　第二部分：房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)稽查應(yīng)對策略

　　一、2015年稅務(wù)稽查必查項(xiàng)目之“股權(quán)轉(zhuǎn)讓”

　　1、以20個(gè)案例解析股權(quán)轉(zhuǎn)讓各種情況如何處理

　　2、如何利用股權(quán)轉(zhuǎn)讓將購買的銀行處置不良資產(chǎn)債權(quán)轉(zhuǎn)讓

　　二、如何應(yīng)對稅務(wù)稽查

　　1、了解稅務(wù)稽查內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置及作用

　　2、導(dǎo)致你企業(yè)“中彩”的原因有哪些

　　3、稽查實(shí)施環(huán)節(jié)納稅人應(yīng)清楚的事情

　　4、面對稅務(wù)稽查人員詢問的應(yīng)對策略

　　5、推翻政策不清定性補(bǔ)稅的關(guān)鍵----審理

　　6、在執(zhí)行環(huán)節(jié)納稅人應(yīng)明確的事情

　　7、稅務(wù)處理決定書、稅務(wù)行政處罰告知書與稅務(wù)行政處罰決定書的關(guān)系

　　8、納稅人稅務(wù)救濟(jì)的途徑

　　9、納稅人危機(jī)公關(guān)的技巧