一、課程價值
1 課程背景
1.1 美國《薩班斯-奧克斯利法案》的頒布，標志著世界上最發(fā)達資本市場的監(jiān)管者已將內(nèi)部控制體系的建立、維護、評價和報告看作經(jīng)營者的重要責任。從2012年開始，滬深證券交易所主板上市公司將全部執(zhí)行財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，非上市的大中型企業(yè)也由主管部門要求執(zhí)行，中國版的“薩奧法案”正式啟動。
1.2 然而，內(nèi)控推行中，企業(yè)管理者又經(jīng)常遇到以下情形：
1.2.1 不少企業(yè)將內(nèi)控體系設計得太復雜，導致業(yè)務部門消極抵制，甚至強勢反彈：
1.2.1.1 到底什么是合規(guī)性內(nèi)控？什么是戰(zhàn)略導向內(nèi)控？
1.2.1.2 如何有機銜接合規(guī)性內(nèi)控與戰(zhàn)略導向內(nèi)控？
1.2.1.3 當合規(guī)性內(nèi)控與業(yè)務系統(tǒng)要求發(fā)生沖突時，如何協(xié)調(diào)二者的矛盾？
1.2.2 企業(yè)往往先行導入質(zhì)量、安全、環(huán)境等認證體系，如何將內(nèi)部控制與認證體系有機融合，有必要再搞一套獨立的內(nèi)控體系嗎？如何高屋建瓴，全面理解質(zhì)量管理、內(nèi)部控制、流程管理的關系？
1.2.3 企業(yè)的內(nèi)部控制體系建設應遵循哪些理念、方法、工具？
1.3 本課程緊扣企業(yè)的業(yè)務管理特點，剖析內(nèi)部控制的理念、方法和工具，使學員系統(tǒng)掌握風險內(nèi)控的精髓，從而搭建可有效支持業(yè)務發(fā)展的內(nèi)控體系，培育企業(yè)核心能力。


二、課程對象
企業(yè)董事長、董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務總監(jiān)、風控總監(jiān)、財務經(jīng)理、內(nèi)控經(jīng)理、生產(chǎn)部、品質(zhì)部、技術(shù)部、采購部等業(yè)務部門經(jīng)理、內(nèi)控專員、流程管理專員及質(zhì)量、安全、環(huán)境等體系管理人員（鼓勵公司領導帶領各部門的高級管理人員共同參加，效果更佳）


三、課程大綱
1 為什么要建設內(nèi)部控制體系？
2 什么是內(nèi)部控制？
2.1 從不同視角初步認識內(nèi)控
2.1.1 從公司治理視角認識內(nèi)控
2.1.2 從集團管控視角認識內(nèi)控
2.1.3 從企業(yè)生命周期視角認識內(nèi)控
2.1.4 從流程管理視角認識內(nèi)控
2.1.5 從價值鏈管理視角認識內(nèi)控
2.1.6 從風險管理視角認識內(nèi)控
2.1.7 什么是體系管理？如何從體系管理視角整合內(nèi)控與體系管理？
2.2 什么是合規(guī)性內(nèi)控、戰(zhàn)略導向內(nèi)控？
3 內(nèi)控體系構(gòu)建框架
3.1 誰來建？
3.2 按什么步驟建？
3.3 如何設計（內(nèi)控標準）？
3.4 如何推行？
3.5 如何評價？
3.6 如何改進？
3.7 如何推進內(nèi)控信息化？
3.8 如何持續(xù)改進內(nèi)控體系？
3.9 如何完善內(nèi)控文檔體系？
4 內(nèi)控體系構(gòu)建實務之一：建立端對端流程管理
4.1 從客戶需求出發(fā)，構(gòu)建端到端的流程框架
4.2 分解確定流程目標，落實流程的指導原則
4.3 細化與優(yōu)化流程到關鍵點
4.4 利用IT工具構(gòu)建基于崗位的標準化工具箱
5 內(nèi)控體系構(gòu)建實務之二：戰(zhàn)略導向型集團內(nèi)控構(gòu)建
5.1 集團內(nèi)控常見的突出問題
5.2 集團內(nèi)控的集權(quán)與分權(quán)
5.3 集團內(nèi)控構(gòu)建的思路及起點
5.4 集團內(nèi)控典型問題：財務共享服務中心建設中的內(nèi)部控制
5.5 集團內(nèi)控典型問題：資金集中管理模式的內(nèi)部控制
5.6 集團內(nèi)控典型問題：并購業(yè)務的風險識別與控制要點
6 內(nèi)控體系構(gòu)建實務之三：如何構(gòu)建公司層內(nèi)控體系？
6.1 公司層內(nèi)控設計方法
6.2 如何構(gòu)建內(nèi)控環(huán)境相關內(nèi)控
6.3 如何構(gòu)建內(nèi)控風險管理機制
6.4 如何對待管理層對控制活動的凌駕
6.5 如何加強信息與溝通
6.6 如何建設監(jiān)督機制
7 內(nèi)控體系構(gòu)建實務之四：如何構(gòu)建業(yè)務層內(nèi)控體系？
7.1 業(yè)務層內(nèi)控體系構(gòu)建程序與方法
7.2 銷售循環(huán)涉及的主要風險點及對策
7.3 采購循環(huán)涉及的主要風險點及對策
7.4 生產(chǎn)物流涉及的主要風險點及對策
7.5 生存管理涉及的主要風險點及對策
7.6 物流倉儲循環(huán)涉及的主要風險點及對策
7.7 營運資金涉及的主要風險點及對策
7.8 投融資擔保涉及的主要風險點及對策
7.9 基建工程涉及的主要風險點及對策
7.10 固定資產(chǎn)涉及的主要風險點及對策
7.11 財務報告涉及的主要風險點及對策
7.12 管理報告及內(nèi)部信息傳遞涉及的主要風險點及對策
7.13 經(jīng)營計劃與全面預算涉及的主要風險點及對策
8 內(nèi)控體系構(gòu)建實務之五：內(nèi)控體系評價
8.1 內(nèi)控評價組織及分工
8.2 評價流程
8.3 評價范圍的確定
8.4 內(nèi)控評價工具模板設計及使用
8.5 內(nèi)控缺陷認定
8.6 內(nèi)控評價報告
8.7 內(nèi)控缺陷整改
8.8 內(nèi)部審計的角色定位
9 問題交流