課程介紹：
風險的暗礁如果層見疊出，縱使是資本的巨輪也難免會發(fā)生損傷或傾覆。對于制造型企業(yè)而言，內(nèi)部風險更多的是來源于供應鏈、銷售和存貨環(huán)節(jié)，如何設立有效的內(nèi)控制度為企業(yè)的經(jīng)營保駕護航？


課程大綱:
流程：


08:30 簽到


09:00 公司內(nèi)控體系的搭建


本節(jié)要點：
內(nèi)控系統(tǒng)的搭建與完善是控制風險的必經(jīng)之路。目前有哪些前沿的內(nèi)控概念？企業(yè)在內(nèi)控搭建和完善內(nèi)控制度時應該從哪些方面入手？企業(yè)基于自身的條件如何實施內(nèi)控？領先的企業(yè)是如何建立內(nèi)控文檔的？


-領先企業(yè)的內(nèi)控的體系框架分析
-不同階段的企業(yè)內(nèi)控管理實務
-內(nèi)控文檔的建立


10:00 銷售與收款業(yè)務循環(huán)內(nèi)部控制策略（一）


本節(jié)要點：
銷售認為嚴格合規(guī)就沒有辦法做生意？如何駁斥這種觀點？哪些行業(yè)領軍企業(yè)是通過合規(guī)的方式將生意做大的？如何通過制度和管控將商業(yè)賄賂的紅線設置清楚，讓踩線變得一目了然？財務在銷售合同審核和監(jiān)督上應如何發(fā)揮作用幫助企業(yè)降低風險？


-知名公司嚴格合規(guī)的銷售政策介紹
-銷售合同及訂單管理方法
-合規(guī)行為與賄賂的紅線界定方法


10:45 茶歇


11:00 銷售與收款業(yè)務循環(huán)內(nèi)部控制策略（二）
本節(jié)要點：
領先企業(yè)的銷售渠道管理模式是怎么樣的，又有哪些經(jīng)驗可以借鑒？如何管理應收款才能夠降低信用風險？銷售人員有哪些隱蔽的舞弊行為，如何發(fā)現(xiàn)？財務部門能夠通過哪些KPI指標引導銷售部門配合內(nèi)控要求？


本節(jié)案例摘選：
案例1：在一次美資制造企業(yè)的總部內(nèi)部審計過程中，某內(nèi)審人員發(fā)現(xiàn)有一筆費用以“傭金”的名義轉賬到了某重要經(jīng)銷商法人代表的賬戶，并經(jīng)過了公司總經(jīng)理，銷售總監(jiān)和財務總監(jiān)的審批，但這筆傭金卻無法與現(xiàn)有的銷售合同相關聯(lián)。這個現(xiàn)象暴露銷售環(huán)節(jié)什么問題，如何發(fā)現(xiàn)和改善？


-銷售渠道管理經(jīng)驗分享
-應收款管理技巧
-銷售收入確認/退貨/收款/對賬
-從合規(guī)角度看銷售的KPI的指標
-案例分析：某知名外資企業(yè)銷售舞弊案例


12:00 午宴


13:00 供應鏈及資本項目與付款業(yè)務循環(huán)的控制


本節(jié)要點：
由于財務部門對供應鏈、采購原料等都缺乏直接的了解，致使控制活動收效微弱。財務部門有哪些手段能夠切實參與到采購活動當中，合理的降低采購成本？合同管理是否有系統(tǒng)而高效的方法？在付款方面，資金與成本之間的平衡如何把握？財務如何激勵采購通過多種方式對公司資金流做出貢獻？如何通過付款環(huán)節(jié)控制和降低成本？


本節(jié)案例摘選：
案例1：某企業(yè)發(fā)生采購業(yè)務，1月16日財務收到客戶發(fā)票，并且與實際入庫單據(jù)一致，合同規(guī)定賬期60天，按照合同規(guī)定,其賬期到期日應為3月16日，但最終該筆款項在4月15日才支付，而且對方財務振振有詞,實難抗辯。在賬期管理中財務人員應該關注那些問題？


案例2：A公司是一家科技公司，主要從事通話設備的生產(chǎn)和銷售，年銷售額10億元左右，主要生產(chǎn)模式以貼牌為主，客戶結算以每個產(chǎn)品的打包價結算，毛利較低，成品控制難度很大，漲價會失去客戶訂單，公司發(fā)展陷入兩難。最終，財務總監(jiān)通過對采購環(huán)節(jié)的內(nèi)控管理，成功降低成本，增加企業(yè)的市場競爭力，體現(xiàn)了財務價值。


-采購風險與制度的設立、執(zhí)行和控制
-采購業(yè)務模式的選擇與內(nèi)控關鍵點
-內(nèi)控與企業(yè)采購部門KPI指標的關聯(lián)
-付款及賬期管理
-采購業(yè)務的付款管理、稽查與對賬
-案例分析：某知名制造企業(yè)財務部門通過內(nèi)控手段有效降低采購成本案例


14:45 存貨管理


本節(jié)要點：
存貨管理看似簡單，但是要做好卻很難。面對企業(yè)常見的存貨積壓或短缺如何改善？對于存貨的效期又該如何去去管理？如何防治退貨中高發(fā)的舞弊行為？


本節(jié)案例摘選：
案例1：某制造企業(yè)對電阻器材料有著全年的需求和采購計劃，在5月份由于市場的變化，銷量有所下降，因此生產(chǎn)計劃也做了相應調整，材料需求預估下降，此時5月份采購量如何調整，多少合適呢？


案例2：某大型超市收銀處長，利用職務便利，通過在公司每日的收銀款結單、營業(yè)款解交單上減少現(xiàn)金收入、增加儲蓄卡收入的方式侵占公司營業(yè)款人民幣200多萬元。其中有哪些內(nèi)控漏洞？存貨管理能起到什么作用？


案例3：某快消品公司，財務部門在12月底核對庫存時發(fā)現(xiàn)多地返品庫12月忽然沒有結存，也沒有做返品報廢，那么貨到哪去了？返品存貨(退貨)較大，仍未處理？是否真實？


-建立存貨管理內(nèi)控制度
-存貨管理流程的關鍵控制點分析（采購、驗收、倉儲、領用、生產(chǎn)加工、出庫、盤存等環(huán)節(jié)）
-備品、備件、報廢品的存貨管理
-財務在存貨管理的作用


15:30 茶歇


15:45 費用報銷管理


本節(jié)要點：
費用管理是關系到企業(yè)各個部門的一項重要工作，對于財務人員而言，如何平衡合規(guī)與業(yè)務發(fā)展之間的關系？員工在費用報銷時高發(fā)的舞弊行為有哪些？員工報銷款的真實性和邏輯性該如何去判斷？當業(yè)務部門費用超過預算時又該如何去管控？


本節(jié)案例摘選：
案例1：合規(guī)部門在復核某分公司的差旅/交際費用過程中發(fā)現(xiàn)，該分公司的差旅費報銷發(fā)票大量使用手撕定額發(fā)票，兩個不自然月報銷的定額發(fā)票居然出現(xiàn)連號的現(xiàn)象，某些高額的交際費用沒有注明交際對象，也沒有交易明細和相關說明。此時，合規(guī)部門應該如何查實問題并改善局面呢？


-企業(yè)合規(guī)政策及相關法規(guī)
-個人費用報銷常見問題與應對技巧（差旅、娛樂費用）
-商業(yè)服務費核銷技巧與實踐
-服務類供應商評估流程
-案例分析：某領先企業(yè)的費用報銷合規(guī)調查經(jīng)驗分享


17:00 結束