【培訓提綱】
一、 新申報表的表頭部分結(jié)構(gòu)剖析
1、 納稅申報期限的加法與減法；
2、 生產(chǎn)經(jīng)營地址引發(fā)的總分機構(gòu)納稅情形路路觀；
3、 工商登記改革后對稅收的影響；
二、 新申報表一般納稅人填表部分剖析
1、 稅控增值稅專用發(fā)票種類；
2、 未開具發(fā)票的合法情形與非法情形；
3、 納稅檢查會計處理及與企業(yè)所得稅的關(guān)聯(lián)；
4、 稅率家族新成員與未來增值稅稅率預期；
5、 混業(yè)經(jīng)營與兼營的區(qū)別；
6、 簡易計稅方法會計與申報表填報的差異；
7、 簡易計稅方法下的發(fā)票開具，二手車交易征管流程；
8、 總分機構(gòu)預征稅制與建筑業(yè)的猜想；
9、 待抵扣進項稅額種類解讀；
10、 留抵稅額抵頂欠稅填報新方法解讀；
11、 附表二納稅檢查調(diào)減進項稅額與主表欄次的關(guān)系；
12、 查補稅額與應納稅額的二分法填報；
13、 核定進項稅額的方法與形式；
14、 兼營營改增項目留抵稅額填報新方法；
15、 會計與增值稅對收入確認的異同點及填表注意點；
16、 客輪房間修理費的進項抵扣與否；
17、 不動產(chǎn)在建工程與制造裝配的區(qū)別；
18、 放棄免稅的前提與操作；
19、 機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票填制中的公安與稅務(wù)之爭；
20、 滯留票的處理與稅負預警率；
21、 索取發(fā)票與不索取發(fā)票的權(quán)益之爭；
22、 應交增值稅明細科目的內(nèi)涵；
三、 新申報表小規(guī)模納稅人部分剖析
1、 增值稅納稅人認定注意事項；
2、 超經(jīng)營范圍與增值稅納稅申報；
3、 代開增值稅專用發(fā)票注意點；
4、 普通發(fā)票防偽方略；
5、 紙質(zhì)發(fā)票、網(wǎng)絡(luò)發(fā)票、電子發(fā)票面面觀；
6、 小微企業(yè)免增值稅納稅填報方法；
四、 營改增與增值稅的未來
1、 營改增的部署規(guī)劃；
2、 國際貨代業(yè)的困境；
3、 新的分稅制遠景掃描；
4、 營改增若干重點解剖。


【培訓形式】分組授課、互動交流、案例分析、現(xiàn)場問答