A：2800元/人（含培訓(xùn)、資料、電子課件、場地、專家、中餐）。
B：4880元/人（含培訓(xùn)、資料、電子課件、場地、專家、食宿）。


各有關(guān)單位：
2016年1月22日，國務(wù)院召開營改增、加快財稅體制改革座談會，李克強總理在座談會上強調(diào)：以營改增作為加快財稅體制改革重頭戲，今年要全面推開，全面推開營改增、加快財稅體制改革必須周全考慮、精心設(shè)計。李克強總理強調(diào)：以營改增作為加快財稅體制改革重頭戲。營改增已箭在弦上，2016勢在必發(fā)。如果說2015年建筑業(yè)焦點是“資質(zhì)換證”，那營改增必將是貫穿2016全年的焦點。營改增給建筑業(yè)帶來的影響更加猛烈、更加深遠(yuǎn)。
令人忐忑的建安、房地產(chǎn)企業(yè)的營改增新政將在2016年實施，營改增本質(zhì)上是有利于降低企業(yè)稅收成本，增強企業(yè)發(fā)展能力。但是，企業(yè)如果沒有積極做好準(zhǔn)備，將不僅無法降低稅收成本，還有可能會增加稅負(fù)和加大稅務(wù)風(fēng)險。建安房地產(chǎn)企業(yè)集團領(lǐng)航人及財稅高管應(yīng)該在戰(zhàn)略角度高瞻遠(yuǎn)矚提前部署企業(yè)應(yīng)對營改增策略，在全行業(yè)內(nèi)憂外患期間能“駕橫海之大航，領(lǐng)集團于無憂”。
為了讓更多的建安房地產(chǎn)企業(yè)深入了解最新“營改增”稅收政策，解析其對建筑施工、房地產(chǎn)企業(yè)的影響，幫助各建安房地產(chǎn)企業(yè)財稅總監(jiān)、經(jīng)理理解其重點、難點，全面掌握增值稅下稅企間財稅爭議及解決途徑，化解稅務(wù)稽查風(fēng)險，全面有效降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險，繼而能確保各相關(guān)部門理解營改增策略，準(zhǔn)確執(zhí)行“運用之妙存乎一心”的營改增轉(zhuǎn)型方案與籌劃，為此，我們特舉辦“2016年房地產(chǎn)、建筑業(yè)“營改增”應(yīng)急解答運用案例及納稅管理策略應(yīng)對實戰(zhàn)答疑會”。我們誠邀貴單位積極組織人員參加！




課程大綱
第一部分：房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)營改增政策走向及應(yīng)對策略
一、增值稅與營業(yè)稅的主要差異（把握問題的基礎(chǔ)）
1、增值稅的稅負(fù)形成機制與營業(yè)稅稅負(fù)形成機制差異解析
2、營業(yè)稅屬于價內(nèi)稅（價格=生產(chǎn)成本+流通費用+利潤+稅金）
3、增值稅是價外稅，是可以抵扣的收入稅,重復(fù)征稅程度緩解
4、增值稅PK營業(yè)稅的差額計稅
5、稅率和稅負(fù)差異（增值稅稅率結(jié)構(gòu)復(fù)雜：17%、13%、11%、6%、0、3%）
6、納稅地點（勞務(wù)發(fā)生地與機構(gòu)所在地）納稅時間不同、稅源歸屬（國地稅）的差異
二、建筑業(yè)核算的范圍問題解答
1、建筑業(yè)增值稅稅率及營改增涉及的稅率和征收率
2、存量資產(chǎn)的進(jìn)項稅額能否進(jìn)行抵扣
3、“營改增”對掛靠、資質(zhì)共享等經(jīng)營模式的影響
4、“營改增”下建筑施工企業(yè)的經(jīng)營模式的改造與重塑
三、營改增對建筑業(yè)的主要影響及對策解析
1、對可抵扣金額的影響（直接費、間接費）
2、對項目增值率的影響
3、對招投標(biāo)的影響解析
4、對供應(yīng)商選擇的影響解析
5、對期初庫存材料和機械設(shè)備等資產(chǎn)的影響
6、對企業(yè)經(jīng)營成果的影響（收入、成本、利潤、現(xiàn)金流和資產(chǎn)）
7、“營改增”對建設(shè)工程合同的影響
8、“營改增”對建筑企業(yè)經(jīng)營管理的影響（掛靠經(jīng)營、項目核算制）
9、“營改增”對建筑項目招投的影響
四、建筑企業(yè)營改增的主要應(yīng)對策略和方法
1、如何做好“營改增”前的組織準(zhǔn)備
2、必須申請認(rèn)定一般納稅人的涉稅風(fēng)險
3、“營改增”對企業(yè)內(nèi)部控制的影響
4、“營改增”對建筑企業(yè)招投標(biāo)的準(zhǔn)備
5、營改增對建筑企業(yè)經(jīng)營管理的影響與對策。
①營改增對掛靠、資質(zhì)共享等經(jīng)營模式的影響；
②營改增對建筑企業(yè)項目承接的影響及應(yīng)對；
③營改增對建筑企業(yè)組織架構(gòu)的影響及應(yīng)對；
④營改增對建筑企業(yè)物資采購的影響及應(yīng)對；
⑤營改增對建筑企勞務(wù)及分包的影響與應(yīng)對；
⑥營改增對經(jīng)營計劃部門工作的影響與應(yīng)對；
⑦營改增對法律合約部門工作的影響與應(yīng)對；
⑧營改增對建筑企現(xiàn)金流及資金管理的影響及應(yīng)對；
⑨營改增對建筑企納稅方式的影響及應(yīng)對。
五、建筑企業(yè)營改增后賬務(wù)如何調(diào)整
1、營改增后，建筑施工企業(yè)收入與銷項稅額的計算
2、營改增后，建筑施工企業(yè)進(jìn)項稅額的計算抵扣
3、營改增后的稅收會計核算增值稅的會計
4、營改增后，增值稅票證管理風(fēng)險規(guī)避
六、營改增主要政策條款的解析（處理問題的關(guān)鍵）
七、營改增對房地產(chǎn)的主要影響解析
八、房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)營改增后材料采購還要不要貨比三家？
九、營改增，抵扣進(jìn)項稅額問題解答
1、成本都能取得進(jìn)項稅額發(fā)票？
2、商品混凝土等材料增加稅負(fù)
3、建筑勞務(wù)費增加稅負(fù)
4、轉(zhuǎn)包或分包給個人取得發(fā)票能否扣除
5、材料都可以抵扣17%？
6、發(fā)票的收集和認(rèn)證容易嗎？
7、 “甲供材料”誰來采購?
8、企業(yè)發(fā)生的經(jīng)營業(yè)務(wù)費、工作服、勞保用品進(jìn)項發(fā)票可否抵扣
9、房地產(chǎn)、建筑企業(yè)是否要設(shè)立庫存，設(shè)立材料收發(fā)臺賬？
10、賬面固定資產(chǎn)所含增值稅如何處理？
11、代開發(fā)票抵扣多少？
十、營改增后注意防范發(fā)票風(fēng)險
1、要提高防范意識，從思想上重視虛開發(fā)票問題
2、要擇優(yōu)選取購貨對象
3、對供貨單位應(yīng)當(dāng)做必要的考察
4、要盡量通過銀行賬戶支付貨款
5、要求開票方提供有關(guān)資料，落實內(nèi)容的一致性和合法性
6、對有疑點的發(fā)票，要及時向稅務(wù)機關(guān)求助、查證
十一、營改增后不得抵扣進(jìn)項稅額的有哪些情形？
第二部分：房地產(chǎn)營改增的主要應(yīng)對策略與稅收




第三部分：最新房地產(chǎn)企業(yè)、建安企業(yè)所得稅匯算清繳報表填報應(yīng)用


一、取消進(jìn)戶執(zhí)法，是稅務(wù)管理防松了嗎？大數(shù)據(jù)環(huán)境下我們要提供哪些信息？
二、納稅申報表基礎(chǔ)信息會“泄露”什么秘密
三、年度納稅申報表填報有無先后順序？沒有相關(guān)業(yè)務(wù)是否可以不填報？
四、收入、成本、費用明細(xì)表的填報注意哪些事項？確認(rèn)收入稅收與會計存在哪些差異？期間費用會“泄露”哪些信息？

五、納稅調(diào)整項目明細(xì)表的填報注意哪些事項？視同銷售如何填報？房地產(chǎn)企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品如何填報？政府補貼收入如何填報？
六、跨期費用如何解決？軍隊票據(jù)能否扣除？
七、彌補以前年度虧損納稅如何填報？稅務(wù)機關(guān)查增的應(yīng)納稅所得額可否彌補以前年度虧損？