中國培訓易(aokangtiyu.cn)
財務稅務公開課
主辦單位:廣州必學企業(yè)管理咨詢有限公司
中國培訓易(aokangtiyu.cn)
課程費用:3280元/人(含授課、場地、資料、會務、現(xiàn)場咨詢費等)
會 員 價:會員優(yōu)惠價請咨詢客服, QQ:674837974 手機/微信:18588851172 符小姐
課程詳情
【專題背景】
2016年,我國經濟形勢轉入調整期,經濟下行壓力依然在增加,各級財政稅收收入吃緊,房地產業(yè)連續(xù)多年保持高速增長的納稅收入出現(xiàn)下降趨勢。隨之而來的是,各級稅務機關對企業(yè)的日常檢查評估和專項檢查力度加大,房地產業(yè)被列入2016年度稅務稽查重點行業(yè)和受票檢查對象。營改增后,增值稅納稅檢查將給企業(yè)帶來新的不確定風險,近期國家稅務總局重新下發(fā)《房地產業(yè)土地增值稅納稅申報表》,作為地產企業(yè)的財稅管理人員將面臨新的更高的挑戰(zhàn)!
面對如此嚴峻的稅收形勢,您是否能夠應對自如?您是否仍有一些財稅方面的問題存在疑惑?您做好了充分的準備嗎?
歡迎來到我們?yōu)槟_設的“房地產業(yè)稅務稽查重點問題分析與風險防范”專題課堂,有財稅專家為您做兩天的專業(yè)輔導。兩天的互動交流學習,由淺入深,層層剖析,案例生動,特色鮮明,破解稅收管理難題,一定會讓您掌握對企業(yè)的各項財稅風險問題進行全程管控的實用方法,讓您有滿滿的收獲!
【課程大綱】
第一節(jié):增值稅、營業(yè)稅(營改增)檢查重點項目
1.進項稅金抵扣的檢查問題6個頻發(fā)點及準確判斷處理
2.營改增后新老增值稅一般納稅人增加了哪些進項稅抵扣范圍?
3.從上游企業(yè)取得的成本返利分析,是繳納增值稅還是做進項稅額轉出處理,哪些返利扣款要做進項稅額轉出?
4.增值稅簡易征稅和一般計稅計算銷項稅額要注意哪七個方面的問題
5.按揭分期收款與預收貨款結算評估檢查納稅處理為何不同?
6.分解增值稅價外費用的三種方法及不同納稅效果關鍵點分析
7.營改增后納稅人的納稅時點發(fā)生了哪些變化?
8.累計折扣產生多納稅的原因與沖減收入的方法與賬務處理
9.增值稅視同銷售與企業(yè)所得稅視同銷售混淆產生的后果是什么?
10.營改增后,企業(yè)處置舊資產應關注哪些問題?
11.混合銷售避免重復納稅的關鍵操作點及營改增后混合銷售的變化
12.向境外支付費用,扣繳增值稅、營業(yè)稅和企業(yè)所得稅涉稅解析
第二節(jié):個人所得稅檢查重點項目
1.個人所得稅三類扣繳對象?憑正式稅務發(fā)票付款為何仍要扣繳個稅?營改增
后,如何避免少扣繳個稅風險?
2.個人工資薪金、置業(yè)顧問所得的征納稅分析,哪些個人所得不需要納稅,哪
些個人所得需要納稅?
3.營銷實物獎勵贈送個人有哪三種處理納稅?企業(yè)的營銷活動中,哪些行為處
理不納稅?
4.企業(yè)支付給業(yè)主的購房相關的違約金和支付給老業(yè)主的節(jié)日福利個人所得稅處理
5.企業(yè)報銷個人車輛使用費和通訊費用不征稅的扣除標準及賬務處理
6.個人股權平價低價轉讓評估檢查三種定價方法處理
7.企業(yè)資本公積及留存分配轉增股本征免稅選擇處理
8.企業(yè)賬務處理中需要視同股息紅利分配繳納個稅的5種情形分析
9.公司股份制改造中個人股東征免稅風險識別
第三節(jié):企業(yè)所得稅檢查重點項目
一.收入類主要檢查項目
1.企業(yè)匯算清繳中收入確認時點分析,稅務檢查時主要依據(jù)哪三個重要文件?
2.開發(fā)產品完工前收入和完工后收入的會計與企業(yè)所得稅處理分析
3.開發(fā)產品視同銷售分析,內部使用、產權登記、分支機構轉移是否需要視同銷售?
4.購房附贈車位、附贈電器等實物,是否視同銷售
5.地下車位征免稅分析,銷售地下車位和出租地下車位如何征稅?
6.財政性補助的會計正確核算處理及符合不征稅收入的三個條件
二.成本費用類主要檢查項目
1.會計核算中開發(fā)成本的主要項目分類及稅法與會計差異
2.開發(fā)成本中共同成本企業(yè)所得稅的分配方法,占地面積法、建筑面積法、預算造價法和直接成本法的具體舉例分析運用
3.企業(yè)有哪些成本費用可以在完工后計提,可以計入開發(fā)成本稅前扣除?以前年度發(fā)生的成本費用在取得發(fā)票時如何處理?
4.開發(fā)費用中銷售費用和利息費用稅前列支的主要問題,置業(yè)顧問費用、民間借貸和關聯(lián)方單位和個人借款利息支出處理,小額貸款和信托融資費用稅前列支處理
5.營銷設施建造費用企業(yè)會計處理與企業(yè)所得稅處理的差異分析
6.企業(yè)免費提供給員工的住房租金支出能否稅前扣除?職工食堂承包給個人經營,無法提供正規(guī)的票據(jù)憑證。如何在稅前扣除?
7.企業(yè)為職工發(fā)放的通訊費補貼或職工憑票報銷的通訊費,如何處理?
8.臨時雇用人員,無勞動合同、無各種保險,其支付的工資能否稅前扣除?
9.資產的計稅基礎的確定。資產評估后如何處理才不繳納企業(yè)所得稅?
10.企業(yè)股權轉讓評估檢查涉稅處理。如何避免多納稅或少納稅?
11.關聯(lián)方交易成本和費用檢查,哪些成本費用成為檢查評估重點?獨立交易
原則適用如何正確判斷?
12.贊助捐贈支出、違約金收支稅前扣除的處理分析
第四節(jié):土地增值稅檢查重點項目
1.營改增后,最新土地增值稅政策解析和新《土地增值稅納稅申報表》填報內
容解析
2.土地增值稅清算的兩種情形及符合清算的條件是什么?一次清算后還能再次
清算嗎?清算當年因補繳納土地增值稅出現(xiàn)虧損,企業(yè)有何選擇處理?
3.土地增值稅清算項目劃分和清算收入的確認,合同收入與發(fā)票收入不一致怎么處理?補退房款、價外收費、租賃收入如何處理?
4.無產權的公共設施,如地下車位轉讓或出租如何繳納土地增值稅?
5.土地增值稅扣除項目的范圍劃分,企業(yè)繳納的土地出讓金、行政事業(yè)性收費政府性基金處理、企業(yè)借款利息費用和開發(fā)費用的處理分析
6.自購建筑材料、“甲供材”如何計入扣除項目,怎樣處理符合企業(yè)最大利益?
7.“拆一還一”的拆遷補償支出處理,如何開具發(fā)票、如何賬務處理才能計入加計扣除?
8.共同扣除項目在不同清算項目間的3種分配方法,扣除項目按可售面積分攤還是按建筑面積分攤
9.哪些開發(fā)企業(yè)可以加計扣除?哪些不可以加計扣除?
10.企業(yè)繳納的營業(yè)稅金及附加如何扣除,營改增后,企業(yè)繳納的增值稅可以
扣除嗎?
11.企業(yè)重組行為最新土地增值稅政策解析
第五節(jié):其他稅種檢查重點項目
1.何時開始繳納土地使用稅,哪些土地可以不需要納稅?開發(fā)產品銷售后,何時停止計算土地增值稅?
2.會計上為何要將土地和房屋分開核算,土地價值要計入房產價值繳納房產稅嗎?哪部分土地可以不繳納房產稅?
3.房產評估增值為貸款有繳納房產稅的風險嗎?房屋租金收入繳納房產稅時,營改增后租金收入是含稅價還是不含稅價?
4.免租、無租房產繳納房產稅問題處理,免租無租期間,誰是房產稅納稅人?
5.印花稅納稅憑證合同解釋,如企業(yè)注冊資本需要繳納印花稅嗎?企業(yè)之間借款合同需要納稅嗎?增值稅金額屬于應稅合同金額嗎?
6.契稅計稅依據(jù)和納稅時間發(fā)生了哪些變化?購置土地后,企業(yè)支付的拆遷補償費和市政配套費是否繳納契稅,什么情況下可以不再繳納契稅?
7.2015年契稅最新重組政策解析
第六節(jié):專家將在第二天與學員現(xiàn)場答疑互動交流,解答涉稅疑難問題。
講師簡介
陳老師 老師
著名稅務策劃專家,中國注冊稅務師、注冊會計師,國家稅務總局稽查局稅收專項檢查組成員、稅收咨詢服務組成員。曾在稅務干部學校任教,歷任區(qū)地稅局稅政科副科長、科長、副局長、局長,市局稽查局局長;省注冊稅務師后期教育主講老師、國家稅務總局中國稅務雜志社《稅收疑難問題解答》專欄首席咨詢顧問及專家;在全國稅務系統(tǒng)業(yè)務精英,稅收策劃理論界獨樹一幟,多家稅收策劃網評價其為"十大稅收策劃專家";在國家級稅務專業(yè)報刊發(fā)表稅收業(yè)務籌劃文章和稅收論文200多篇。出版?zhèn)人專著5部,參與國家稅務總局稽查局編寫稅務稽查專業(yè)培訓教科書《房地產稅務稽查實務》和《稅務稽查案例》書籍二部;個人專著《企業(yè)所得稅疑難業(yè)務指南》和《企業(yè)并購重組稅收籌劃及運用》深受稅務界和企業(yè)界的好評。在全國各大城市主講房地產行業(yè)稅收專題講座上千次,受到各地房地產企業(yè)學員的認同和熱烈追捧。
課程對象
各房地產企業(yè)領導,項目負責人、主管財稅領導、財務總監(jiān)、稅務經理、財務人員以及稅務、會計師事務所和各財務咨詢公司的人員。
備 注
課程名稱:2016房地產開發(fā)全流程各稅種稅務稽查重點問題分析與風險防范專題
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聯(lián)系人:符小姐 電話:18588851172 QQ:674837974 |
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課程金額:__________ |
住宿要求(費用自理,開課前三天預訂) |
是否需要會務組協(xié)助安排住宿: □是 □否 入住天數(shù)( )天 入住時間 2024 年 月 日 □標準雙人間( )間 □標準單人間( )間 |
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