專題說(shuō)明
房地產(chǎn)建安企業(yè)涉稅業(yè)務(wù)復(fù)雜、稅收種類多以及受營(yíng)改增影響，稅收風(fēng)險(xiǎn)已成為其最重要的風(fēng)險(xiǎn)，在“金稅三期+五證合一+稅收實(shí)名制認(rèn)證+國(guó)地稅聯(lián)合稽查+個(gè)人稅號(hào)+機(jī)器人+信用體系+個(gè)稅改革”嚴(yán)征管環(huán)境下尤為突出，如何降低企業(yè)稅負(fù)并管控相應(yīng)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)？如何降低財(cái)稅人員自身風(fēng)險(xiǎn)尤其是刑事風(fēng)險(xiǎn)，是企業(yè)及財(cái)稅人員不得不面臨和解決的問(wèn)題。
本次培訓(xùn)以房地產(chǎn)建安企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)管控為核心，結(jié)合經(jīng)典案例為你詳細(xì)剖析三大控稅法寶：全員控稅、票據(jù)控稅、合同控稅，使企業(yè)在新的征管環(huán)境下運(yùn)籌帷幄、從容面對(duì)，降低企業(yè)及相關(guān)人員的稅收成本、稅收風(fēng)險(xiǎn)，提升自身價(jià)值。




專題大綱
第一講：房地產(chǎn)建安企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)管控第一法寶之“全員控稅”
1．決策指導(dǎo)
2．全員參與
3．全流程管控
4．渠道流暢
5．制度保障
6．企業(yè)人員稅收風(fēng)險(xiǎn)及刑事風(fēng)險(xiǎn)管控
第二講：房地產(chǎn)建安企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)管控第二法寶之“票據(jù)控稅”
1．《2017年稅務(wù)稽查重點(diǎn)工作安排》劍指票據(jù)
2．多系統(tǒng)聯(lián)查對(duì)票據(jù)控稅的新要求
3．發(fā)票控稅原理
4．發(fā)票降負(fù)處理技巧
5．發(fā)票管控“九子方針”
6．“白條”如何在稅前扣除？
7．不可忽視的備注欄及銷售清單
8．發(fā)票專用章風(fēng)險(xiǎn)把控
9．入賬票據(jù)的審核“十二點(diǎn)”與自查要點(diǎn)
10．發(fā)票真假鑒別技巧
11．代開發(fā)票應(yīng)注意的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
12．超經(jīng)營(yíng)范圍票據(jù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控
13．跨期發(fā)票稅前扣除要點(diǎn)；
14．紅票開具涉稅要點(diǎn)把控及處理技巧
15．丟失增值稅發(fā)票的處理
16．發(fā)票稽查的“四流統(tǒng)一”及化解策略
17．虛開錯(cuò)開增值稅專用發(fā)票的稅務(wù)及法律風(fēng)險(xiǎn)
18．發(fā)票的20個(gè)陷阱
19．食堂票據(jù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控及應(yīng)對(duì)策略
20．跨營(yíng)改增事項(xiàng)票據(jù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控及應(yīng)對(duì)技巧
第三講：房地產(chǎn)建安企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)管控第三法寶之“合同控稅”
一．成也合同、敗也合同
1．合同—稅收風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源和化解工具
2．合同—稅收籌劃最好的杠桿
3．合同控稅原理
4．合同風(fēng)險(xiǎn)及籌劃的核心：九個(gè)統(tǒng)一和三個(gè)匹配
5．“營(yíng)改增”對(duì)合同管理帶來(lái)的新挑戰(zhàn)
6．金三等多系統(tǒng)聯(lián)查對(duì)合同管理提出新要求
二．簽約主體的涉稅風(fēng)險(xiǎn)解析及風(fēng)險(xiǎn)管控
1．3類簽約主體稅收待遇及選擇
2．產(chǎn)品定價(jià)原則和供應(yīng)商的管理
3．采購(gòu)合同作價(jià)比對(duì)技巧及票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管控
4．營(yíng)改增后簽約主體相關(guān)信息的完善
三．標(biāo)的的涉稅風(fēng)險(xiǎn)解析及風(fēng)險(xiǎn)管控
1．商品、服務(wù)稅務(wù)屬性判斷
2．易混商品、服務(wù)要點(diǎn)把控及化解方案
3．商品、服務(wù)稅務(wù)屬性和發(fā)票孿生關(guān)系
4．營(yíng)改增后商品、服務(wù)部分不可或缺的內(nèi)容
5．混合經(jīng)營(yíng)和兼營(yíng)合同風(fēng)險(xiǎn)管控及新政剖析
6．合同標(biāo)的發(fā)生變更時(shí)發(fā)票的開具與處理
四．?dāng)?shù)量及質(zhì)量涉稅風(fēng)險(xiǎn)解析及風(fēng)險(xiǎn)管控
五．價(jià)款或者報(bào)酬的涉稅風(fēng)險(xiǎn)解析及風(fēng)險(xiǎn)管控
1．價(jià)款或者報(bào)酬公允性及涉稅管控
2．折扣銷售、銷售折扣、銷售折讓風(fēng)險(xiǎn)管控及票據(jù)開具要點(diǎn)
3．營(yíng)改增后金額簽訂技巧
4．不同稅率的服務(wù)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)分項(xiàng)定價(jià)核算
5．“包稅”條款是否有效及化解策略
六．履行方式的涉稅風(fēng)險(xiǎn)解析及風(fēng)險(xiǎn)管控
1．免租期合同三大涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及規(guī)避技巧
2．履行期限—納稅義務(wù)啟動(dòng)的標(biāo)志
3．履行期限—稅收籌劃的關(guān)鍵點(diǎn)
4．履行期限—營(yíng)改增前后最大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及化解策略
七．違約責(zé)任的涉稅風(fēng)險(xiǎn)解析及風(fēng)險(xiǎn)管控
1．什么時(shí)候違約金不交增值稅或營(yíng)業(yè)稅？
2．價(jià)外費(fèi)用的涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控
3．合同違約金、滯納金等是否繳納土地增值稅？
4．合同違約金、滯納金等的個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)
八．解決爭(zhēng)議的辦法的涉稅風(fēng)險(xiǎn)解析及風(fēng)險(xiǎn)管控
1．增加涉稅擔(dān)保條款
2．營(yíng)改增后虛假專票責(zé)任承擔(dān)
3．對(duì)賭協(xié)議條款擬定的涉稅要點(diǎn)
4．開票是否等于付款的司法爭(zhēng)議及解決方案
九．典型合同剖析
1．融資、資金拆借業(yè)務(wù)合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及簽訂技巧
2．拿地合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及簽訂技巧
3．掛靠與分包合同簽訂技巧及營(yíng)改增前后涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控
4．私車公用合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及簽訂技巧
5．共用水電費(fèi)合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及處理技巧
6．清包合同簽訂技巧及涉稅要點(diǎn)把控
7．精裝房銷售合同四大涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及簽訂技巧
8．“零首付”銷售合同兩大涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及營(yíng)改增前后異同
9．甲供工程（甲供材、甲供設(shè)備）涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控及合同簽訂技巧
10．BT、B0T、EPC、PPP等項(xiàng)目合同簽訂技巧及降負(fù)策略
第四節(jié)：專家現(xiàn)場(chǎng)預(yù)留時(shí)間與學(xué)員互動(dòng)答疑，解答學(xué)員疑難涉稅問(wèn)題。