各有關(guān)單位：
近年來(lái)，由于外部政策環(huán)境的變化和日趨激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，國(guó)內(nèi)行業(yè)企業(yè)正在承受越來(lái)越大的增長(zhǎng)壓力。在這樣的背景下，我們注意到國(guó)內(nèi)企業(yè)除了積極尋找優(yōu)質(zhì)企業(yè)或資源進(jìn)行并購(gòu)，也通過(guò)對(duì)現(xiàn)有投資進(jìn)行整合或內(nèi)部業(yè)務(wù)重組以達(dá)到優(yōu)化經(jīng)營(yíng)和適應(yīng)國(guó)家政策的要求，為廣大企業(yè)降低風(fēng)險(xiǎn)和成本節(jié)約的目標(biāo)。
本期研討會(huì)，將有來(lái)自于500強(qiáng)企業(yè)的實(shí)務(wù)專家劉老師，與您討論業(yè)務(wù)整合和并購(gòu)重組相關(guān)的企業(yè)戰(zhàn)略和財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)方面的話題，包括：對(duì)業(yè)務(wù)模式的影響，公司組織架構(gòu)的調(diào)整，并購(gòu)交易完成后，公司在整合被并購(gòu)企業(yè)時(shí)需要重點(diǎn)考慮的方面，包括：財(cái)務(wù)、稅務(wù)、人員、系統(tǒng)、經(jīng)營(yíng)模式、合規(guī)性、經(jīng)營(yíng)許可證、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移等；并購(gòu)交易、架構(gòu)重組和業(yè)務(wù)整合可能引起一系列的財(cái)稅問(wèn)題，包括特殊重組的適用和財(cái)稅處理，間接轉(zhuǎn)讓中國(guó)居民企業(yè)的涉稅問(wèn)題等。
在此次研討會(huì)上，我們將結(jié)合實(shí)際案例的經(jīng)驗(yàn)以及稅務(wù)機(jī)關(guān)操作執(zhí)行動(dòng)態(tài)，分享企業(yè)在業(yè)務(wù)整合的各個(gè)環(huán)節(jié)需要重點(diǎn)考慮的方面，以及探討企業(yè)在業(yè)務(wù)整合和并購(gòu)重組中，如何進(jìn)行更有針對(duì)性的稅收籌劃以及有效降低財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)。

課程大綱

一、企業(yè)并購(gòu)重組的意義
1、通過(guò)外延式并購(gòu)，可以迅速擴(kuò)張企業(yè)的規(guī)模，占領(lǐng)市場(chǎng)主導(dǎo)地位
2、通過(guò)并購(gòu)取得工業(yè)企業(yè)產(chǎn)品的批文，補(bǔ)充自身品種的不足
3、通過(guò)并購(gòu)，商業(yè)公司集中度得到提高

二、企業(yè)并購(gòu)與并購(gòu)融資
1、并購(gòu)支付方式
2、結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)
3、融資安排
4、退出策略
5、杠桿收購(gòu)
6、目標(biāo)公司選擇
7、企業(yè)分拆
8、海外杠桿并購(gòu)經(jīng)驗(yàn)
9、多層次資本市場(chǎng)的構(gòu)成
10、新三板融資
11、借殼與買(mǎi)殼
12、并購(gòu)基金
13、資產(chǎn)證券化
14、結(jié)構(gòu)化融資

三、并購(gòu)重組業(yè)務(wù)中的稅務(wù)規(guī)劃
1、企業(yè)如何做好預(yù)先的稅務(wù)規(guī)劃
2、新設(shè)公司組織架構(gòu)的設(shè)置與稅務(wù)規(guī)劃
3、公司的營(yíng)運(yùn)模式與稅務(wù)規(guī)劃
4、投資者直接持股還是間接持股涉及的相關(guān)稅務(wù)規(guī)劃及應(yīng)考慮的相關(guān)問(wèn)題
5、持股平臺(tái)的設(shè)立應(yīng)關(guān)注的重要稅務(wù)事項(xiàng)
6、如何靈活運(yùn)用重組過(guò)程中涉及的股權(quán)支付與應(yīng)關(guān)注的重點(diǎn)稅務(wù)問(wèn)題
7、在重組并購(gòu)的過(guò)程中如何選擇稅收法規(guī)中規(guī)定的重組方式，如：股權(quán)收購(gòu)、重大資產(chǎn)收購(gòu)、吸收合并、企業(yè)分立、整體資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、無(wú)償劃轉(zhuǎn)等并且規(guī)避相關(guān)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
8、資本運(yùn)作過(guò)程中稅務(wù)規(guī)劃應(yīng)遵守的原則
9、擬上市公司（含擬在新三版掛牌的公司）股改時(shí)涉及的主要稅務(wù)問(wèn)題及相關(guān)規(guī)劃
10、企業(yè)并購(gòu)重組一般性稅務(wù)處理規(guī)定
11、企業(yè)并購(gòu)重組特殊性稅務(wù)處理

四、并購(gòu)中的估值及報(bào)告閱讀的關(guān)鍵
1、評(píng)估與定價(jià)的關(guān)系
2、價(jià)值評(píng)估的方法
3、如何閱讀與使用評(píng)估報(bào)告
4、價(jià)值評(píng)估信息披露

五、并購(gòu)重組中的財(cái)務(wù)問(wèn)題之一：會(huì)計(jì)問(wèn)題
1、會(huì)計(jì)定位
2、會(huì)計(jì)處理：同一控制下合并、非同一控制下合并、涉及業(yè)務(wù)的合并、反向購(gòu)買(mǎi)
3、會(huì)計(jì)的價(jià)值
4、角色轉(zhuǎn)換
5、中介：提供會(huì)計(jì)服務(wù)
6、監(jiān)管機(jī)構(gòu)：監(jiān)管

六、并購(gòu)重組的風(fēng)險(xiǎn)控制
1、事前風(fēng)險(xiǎn)控制：盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)控制要素
2、事后風(fēng)險(xiǎn)控制：如何有效的進(jìn)行整合
3、并購(gòu)過(guò)程中的法律風(fēng)險(xiǎn)案例分析