一、培訓背景
2008年的企業(yè)所得稅匯算清繳工作引起了所有企業(yè)的高度關注，因為2008年是新《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》執(zhí)行的第一年，也是新、舊企業(yè)所得稅法的銜接和過渡年。自新《企業(yè)所得稅法》及《實施條例》正式執(zhí)行以來，財政部、國家稅務總局相繼發(fā)布了一系列最新所得稅配套、補充文件。這些補充、配套文件，直接關系到企業(yè)在計算應交所得稅時的收入確認、稅前扣除費用的標準和限額以及有關業(yè)務的稅務處理。隨著新企業(yè)所得稅法及配套稅收政策的實施，再加上新《企業(yè)會計準則》將在全國企業(yè)的推廣實行，使原來會計與稅法差異及帳務處理方法，發(fā)生了很多新的變化。企業(yè)如果不能提前準確地掌握這些變化和差異，并采用適當?shù)恼{(diào)整方法，就有可能導致今年在年終所得稅匯算時出現(xiàn)多繳稅款，或少繳稅款，或留下潛在的稅務風險。
●年終所得稅匯算時如何按照新稅法的有關規(guī)定進行納稅調(diào)整？
●如何規(guī)避因新稅法實施所帶來的納稅風險？
●如何充分利用新企業(yè)所得稅法的相關優(yōu)惠政策做好納稅籌劃工作？
●如何在新的年度正確進行稅務處理？
●如何填報新《企業(yè)所得稅納稅申報表》？
……
這些都是每一個企業(yè)財務管理人員所面臨的新課題。為此，北京百朗教育發(fā)展有限公司與中企培訓網(wǎng)決定舉辦“2008年新稅法下所得稅匯算清繳與新《企業(yè)所得稅納稅申報表》解讀高級研修班”，幫助企業(yè)正確處理財稅體系和納稅體系的差異，準確掌握匯算清繳中的涉稅風險管理及控制，提高企業(yè)匯算清繳的質(zhì)量，減少審計費用支出，降低涉稅風險。

二、研修內(nèi)容
第一部分：新準則新稅法下的年終所得稅匯算清繳
1.新稅制下企業(yè)面臨的主要稅收風險
2.新稅法下，年度所得稅匯算清繳的有關規(guī)定及應注意的問題
3.新準則體系下，會計準則與稅法差異協(xié)調(diào)、相關納稅調(diào)整處理
4.新稅法下，年終決算中稅項調(diào)整與節(jié)稅技巧及利潤調(diào)整辦法
5.會計利潤與納稅所得的差異分析
6.新稅法下，企業(yè)會計決算前納稅籌劃的總體思路
7.新稅法下，企業(yè)所得稅的納稅籌劃方法及案例分析與稅務調(diào)整
8.新稅制下企業(yè)進行納稅籌劃的主要方法和有效途徑
9.稅務籌劃案例點評和稅務稽查案例分析及稽查應對策略

第二部分：新稅法下應稅收入
1.新稅法下收入確認的基本原則
2.新稅法下貨幣形式收入和非貨幣形式收入的類型
3.新稅法下各種收入的具體類型及確認
4.新稅法下分期確認收入的類型及方法
5.新稅法下視同銷售的類型及確認
6.新稅法下不征稅收入的類型及確認

第三部分：企業(yè)所得稅匯算清繳應納稅稅前扣除政策重點應用與稅務稽查風險
1.稅前扣除合理性行為的稅務判定與處理
2.銷售成本、銷貨成本、業(yè)務支出等扣除的基本要素
3.銷售費用、管理費用、財務費用扣除的基本要素
4.資產(chǎn)、存貨、轉讓財產(chǎn)、呆賬、壞賬等損失扣除的基本要素
5.企業(yè)職工工資薪金扣除必須掌握的稅務判定的三點基本要素與方法
6.養(yǎng)老金、醫(yī)療保險、失業(yè)保險等費用扣除的基本要素
7.借款費用扣除的內(nèi)容及稅務處理方法
8.利息支出扣除稅務檢查判定的基本方法
9.貨幣性資產(chǎn)、負債損失的稅務處理
10.職工福利費、工會經(jīng)費、教育經(jīng)費扣除稅務檢查判定

第四部分：企業(yè)所得稅匯算清繳各類資產(chǎn)稅收政策應用與稅務稽查異常判定
1.資產(chǎn)計稅基礎的稅務處理
2.無形資產(chǎn)計稅基礎及稅務檢查處理基本要素
3.存貨成本的稅務檢查確定及計價方法
4.利潤核算要點與稅務稽查分析指標計算方式及其異常判定
5.資產(chǎn)核算要點與稅務稽查分析指標計算方式及其異常判定

第五部分：2008新《所得稅納稅申報表》變化分析及填報示范
1. 新企業(yè)所得稅納稅申報表的整體變化解析
2. 《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》重點變化及填寫示范
附表一《收入明細表》填寫示范
附表二《成本費用明細表》填寫示范
附表三《納稅調(diào)整項目明細表》填寫示范
附表四《稅前彌補虧損明細表》填寫示范
附表五《稅收優(yōu)惠明細表》填寫示范
附表六《境外所得稅抵免計算明細表》填寫示范
3.《企業(yè)清算所得納稅申報表》重點變化及填寫示范
4.核定征收企業(yè)《企業(yè)所得稅納稅申報表》重點變化及填寫示范

三、主講專家
劉心一 《企業(yè)所得稅法》百朗教育特約培訓師，原國家稅務總局科研所所長、研究員。
張學旦 《企業(yè)所得稅法》百朗教育特約培訓師，財政部科學研究所稅收 研究室主任。
劉德春 《企業(yè)所得稅法》百朗教育特約培訓師，會計師、審計師、注冊稅務師、中國高級納稅籌劃師；注冊稅務師執(zhí)業(yè)資格考前輔導講師；中國財務總監(jiān)稅務籌劃特聘講師；多次受聘于稅務稽查局、海關緝私局、經(jīng)濟警察等財稅專題講座。
李 晶 《企業(yè)所得稅法》百朗教育特約培訓師
（每次培訓從以上專家中選配，以實際通知到會專家為準）