內(nèi)部控制的概念
2、內(nèi)部控制的重要性
3、內(nèi)部防范體系
內(nèi)部事前控制體系
內(nèi)部事中防范體系
內(nèi)部事后防范體系
內(nèi)部控制體系的內(nèi)容
5、內(nèi)部控制的靈魂——人
人的行為、動(dòng)機(jī)、需要
人員的素質(zhì)
職業(yè)道德
法人治理結(jié)構(gòu)
密切關(guān)注人的思想、行為
關(guān)于人的防控錯(cuò)誤
6、內(nèi)部控制的基礎(chǔ)——內(nèi)控制度
內(nèi)控制度的概念
內(nèi)控制度的設(shè)計(jì)原則
內(nèi)控制度的主要內(nèi)容
內(nèi)部控制的結(jié)構(gòu)
內(nèi)部控制的種類
——內(nèi)部會(huì)計(jì)控制
——內(nèi)部管理控制
內(nèi)部控制的局限
7、控制—從內(nèi)部審計(jì)看內(nèi)部控制
內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制
審計(jì)內(nèi)部控制的程序和方法
內(nèi)部審計(jì)組織:目的與作用、架構(gòu)、責(zé)任與權(quán)利
怎樣開(kāi)始內(nèi)部審計(jì)
如何確定高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域
怎樣撰寫內(nèi)部審計(jì)報(bào)告
8、企業(yè)主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制
內(nèi)部控制的重點(diǎn)——貨幣資金
內(nèi)部控制的次重點(diǎn)——實(shí)物資產(chǎn)：存貨、固定資產(chǎn)的內(nèi)部控制
采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
往來(lái)款項(xiàng)內(nèi)部控制
票據(jù)的內(nèi)部控制
其他：投資、薪酬、績(jī)效、個(gè)人收益的內(nèi)部控制
9、內(nèi)部控制的未來(lái)發(fā)展方向：全面風(fēng)險(xiǎn)管理
風(fēng)險(xiǎn)的定義
企業(yè)主要舞弊及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
投資風(fēng)險(xiǎn)及控制
貨幣資金舞弊及風(fēng)險(xiǎn)控制
往來(lái)款項(xiàng)舞弊及風(fēng)險(xiǎn)控制
采購(gòu)舞弊及風(fēng)險(xiǎn)控制
倉(cāng)儲(chǔ)舞弊及風(fēng)險(xiǎn)控制
銷售舞弊及風(fēng)險(xiǎn)控制
實(shí)物資產(chǎn)舞弊及風(fēng)險(xiǎn)控制
成本舞弊及風(fēng)險(xiǎn)控制
工薪舞弊及風(fēng)險(xiǎn)控制
票據(jù)欺詐舞弊及風(fēng)險(xiǎn)控制
計(jì)算機(jī)舞弊及風(fēng)險(xiǎn)控制
破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制
10、現(xiàn)代內(nèi)控制思想及應(yīng)用
組織
流程
資源計(jì)劃控制
信息化控制
案例分析
世界金融風(fēng)暴——巴林銀行倒閉案
某珠寶首飾廠
東莞永亨織帶
深圳奮達(dá)音箱
廣州某貿(mào)易集團(tuán)
珠海某化纖廠
河南電飯褒生產(chǎn)廠
惠州某塑膠廠