企業(yè)所得稅法及實施條例篇一、收入解析與匯算清繳
1）一般收入的確認 2）特殊收入的確認
3）處置資產(chǎn)收入的確認 4）相關收入實現(xiàn)的確認
5）不征稅收入和免稅收入
二、稅前扣除與匯算清繳
1）稅前扣除項目的原則 2）扣除項目的范圍
3）扣除項目及其標準 4）不得稅前扣除的成本費用項目
三、資產(chǎn)的稅務處理
1）資產(chǎn)的計稅基礎 2）固定資產(chǎn)的稅務處理
3）無形資產(chǎn)的稅務處理 4）長期待攤費用的稅務處理
5）存貨的稅務處理 6）投資資產(chǎn)的的稅務處理
四、主要稅收優(yōu)惠政策
1）免征與減征優(yōu)惠 2）高新技術企業(yè)優(yōu)惠
3）小型微利企業(yè)優(yōu)惠 4）加計扣除優(yōu)惠
5）創(chuàng)投企業(yè)優(yōu)惠 6）加速折舊優(yōu)惠
7）減計收入優(yōu)惠 8）稅額抵免優(yōu)惠
9）非居民企業(yè)優(yōu)惠 10）特殊行業(yè)優(yōu)惠
11）特殊地區(qū)優(yōu)惠
配套政策深度解讀與分析篇一、殘疾職工工資100%加計扣除問題
1）享受加計扣除的條件 2）加計扣除應報送的資料
二、公益性捐贈稅前扣除問題
1）稅前扣除的條件 2）稅前扣除應報送的資料
3）稅前扣除資格的取消
三、固定資產(chǎn)加速折舊問題
1）加速折舊資產(chǎn)的范圍 2）縮短折舊年限的實務操作
4）改變折舊方法的實務操作 4）加速折舊應備案的資料
四、手續(xù)費與傭金支出問題、
1）稅前扣除限額的確定 2）不得扣除手續(xù)費與傭金支出的情形
3）手續(xù)費與傭金支出實務操作要求
五、研究開發(fā)費用加計扣除問題
1）研究開發(fā)活動的概念 2）研究開發(fā)費用范圍
3）研究開發(fā)費用的專賬管理 4）加計扣除時應報送的資料
六、技術轉(zhuǎn)讓所得減免企業(yè)所得稅問題
1）減免企業(yè)所得稅的條件 2）技術轉(zhuǎn)讓所得的計算與確認
3）減免稅備案手續(xù)的辦理
七、資產(chǎn)損失稅前扣除問題
1）資產(chǎn)損失的概念 2）現(xiàn)金損失以及貨幣性資金損失的稅務處理
3）應收、預付賬款損失的稅務處理 4）貸款類債權損失的稅務處理
5）股權投資損失的稅務處理 6）存貨、固定資產(chǎn)盤虧損失的稅務處理
7）毀損、報廢的存貨、固定資產(chǎn) 8）被盜存貨、固定資產(chǎn)的稅務處理
八、工資薪金與職工福利費扣除問題
1）合理工資薪金的判斷標準 2）工資薪金總額問題
3）職工福利費的核算與扣除
相關特殊政策深度解讀與分析篇
一、企業(yè)重組問題
1）企業(yè)重組的概念及其類型 2）債務重組的稅務處理
3）資產(chǎn)收購的稅務處理 4）股權收購的稅務處理
5）企業(yè)合并與企業(yè)分立的稅務處理
二、企業(yè)政策性搬遷或處置收入問題
1）政策性搬遷或處置收入的概念 2）政策性搬遷或處置收入的稅務處理
三、優(yōu)惠政策的銜接與歷史遺留問題的處理
1）優(yōu)惠政策的銜接 2）歷史遺留問題的處理
四、文化產(chǎn)業(yè)所得稅優(yōu)惠政策問題
1）優(yōu)惠稅率與加計扣除 2）財產(chǎn)損失的扣除
五、房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務企業(yè)所得稅的處理
1）收入的稅務處理 2）成本費用扣除的稅務處理
3）計稅成本的核算 4）特定事項的稅務處理
六、非居民企業(yè)政策解讀
1）非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳管理暫行辦法
2）非居民企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法
3）非居民企業(yè)所得稅匯算清繳工作規(guī)程
企業(yè)所得稅年度申報表實務篇
一、年度申報表主表
1）表頭項目 2）表體項目
3）相關項目說明 4）主要鉤稽關系
二、收入明細表
1）相關項目說明 2）主要鉤稽關系
三、成本費用明細表
1）相關項目說明 2）主要鉤稽關系
四、納稅調(diào)整項目明細表
1）相關項目說明 2）主要鉤稽關系
五、企業(yè)所得稅彌補虧損明細表
1）適用范圍 2）相關項目說明
3）主要鉤稽關系
六、稅收優(yōu)惠明細表
1）適用范圍 2）相關項目說明
3）主要鉤稽關系
七、境外所得稅抵免計算明細表
1）適用范圍 2）相關項目說明
3）主要鉤稽關系
八、以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表
1）適用范圍 2）相關項目說明
3）主要鉤稽關系
九、廣告費與業(yè)務宣傳費跨年度納稅調(diào)整表
1）相關項目說明 2）主要鉤稽關系
十、資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整表
1）相關項目說明 2）主要鉤稽關系
十一、資產(chǎn)減值準備項目納稅調(diào)整表
1）相關項目說明 2）主要鉤稽關系
十二、長期股權投資所得（損失）明細表
1）相關項目說明 2）主要鉤稽關系