（一）現(xiàn)金風險管理與控制概論
現(xiàn)金，是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中暫時停留在貨幣形態(tài)的資金，包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金（如銀行本票和銀行匯票等）。
現(xiàn)金是變現(xiàn)能力最強的資產(chǎn)。它既可以滿足生產(chǎn)經(jīng)營的各項開支，也是企業(yè)歸還貸款本息、繳納稅金的保證。
現(xiàn)金又是盈利能力最低的資產(chǎn)。如庫存現(xiàn)金沒有任何直接收益，銀行存款利息收益很低。從此處看，企業(yè)不能持有現(xiàn)金。
觀點：企業(yè)為了防范資金的支付風險（營運資金風險），就必須擁有一定數(shù)量的現(xiàn)金。
問題：企業(yè)如何將現(xiàn)金保持在一個合理的水平？
也就是說，當企業(yè)暫時不用現(xiàn)金時，能將現(xiàn)金余額保持在一個較小的合理范圍之內(nèi)，而當企業(yè)需要資金時，又能及時用于支付。這就需要我們深入研究有關(guān)現(xiàn)金的各項成本。
　　　　1.現(xiàn)金短缺成本
　　　　2.現(xiàn)金閑置成本
　　　　3.現(xiàn)金風險管理與控制的主要內(nèi)容
　�。ǘ�）衡量企業(yè)庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金周轉(zhuǎn)效率
　問題：企業(yè)的庫存現(xiàn)金里面有多少錢每天躺在庫房睡大覺？庫存資金的有效利用率有多少？企業(yè)庫存資金每年周轉(zhuǎn)多少次？每周轉(zhuǎn)一次，企業(yè)的收益有多大？
　　　　案例1. 庫存現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率
　　　　案例2. 庫存與現(xiàn)金的周轉(zhuǎn)效率的計算
　�。ㄈ�）最佳現(xiàn)金持有量的確定
　　　　企業(yè)置存現(xiàn)金有四個動機：
企業(yè)設(shè)置最佳現(xiàn)金余額的方法：
　　　　1. 現(xiàn)金周轉(zhuǎn)模式
　　　　案例3. 現(xiàn)金周轉(zhuǎn)模式的最佳現(xiàn)金余額。
　　　　案例4. 案例3的修訂。
　　　　2. 成本分析模式
　　　　3. 隨機模式
　　　　案例5. 最優(yōu)現(xiàn)金返回線、現(xiàn)金控制上、下限的計算。
　�。ㄋ模┢髽I(yè)現(xiàn)金收支管理與控制
　　　　1.現(xiàn)金支出管理與控制的思路
　　　　案例6. 企業(yè)采購材料時的付款條件。
　　　　2.現(xiàn)金交易管理與控制的重點
　　�。ㄎ澹┯行Х乐蛊髽I(yè)資金鏈斷裂
　　　　1. 降低賒銷風險。
　　　　案例7. 四達公司與金豐公司的賒銷交易。
　　　　案例8.客戶信用評估值的計算：
　　　　（1）計算營運資產(chǎn)
　　　�。�2）計算資產(chǎn)負債比率
　　　�。�3）計算確定信用限額
　　　　2. 防止信用風險無限放大。
　　　　3. 避免“一支筆”審批。
　　　　案例9. 現(xiàn)金支出“一支筆”審批的后果。
　　　　4. 防止應(yīng)收款項金額過大、債務(wù)人過于集中。
　　　　案例10. 廣東電器制造商的應(yīng)收款項。
　　　　5. 防止現(xiàn)金支出的不合理籌劃。
　　　　案例11. 南方民營房地產(chǎn)投資企業(yè)的現(xiàn)金管理。
　　�。�六）企業(yè)縮短現(xiàn)金缺口的方法
　　　　1. 現(xiàn)金缺口的計算
　　　　案例12. 某化工企業(yè)現(xiàn)金缺口的計算
　　　　2. 縮短現(xiàn)金缺口的方法
　　　　案例13. 案例12的修訂。
　　　　綜合案例：格力、美的電器的現(xiàn)金風險管理