集團財務(wù)管控的基本思路
Ø 全面預(yù)算的含義
Ø 全面預(yù)算的分類
Ø 全面預(yù)算對戰(zhàn)略的貢獻(xiàn)
Ø 全面預(yù)算對經(jīng)營管理的貢獻(xiàn)——信息不對稱的兩大隱患
預(yù)算管理的三個步驟
Ø 定目標(biāo)——年度目標(biāo)的制定
Ø 審信息——預(yù)算使用的信息不準(zhǔn)，預(yù)算則不準(zhǔn)
Ø 學(xué)方法——預(yù)算編制的六種方法——固定與彈性，增量與零基，滾動與定期。
預(yù)算管理的原則、流程及常見的問題
Ø 預(yù)算管理的原則——預(yù)算必須做
Ø 預(yù)算管理的流程——預(yù)算要有步驟的做
Ø 預(yù)算管理常見的問題——為什么預(yù)算做得不準(zhǔn)？
經(jīng)營預(yù)算的編制——企業(yè)的茶米油鹽醬醋茶
Ø 銷售預(yù)算——預(yù)算編制的起點
Ø 生產(chǎn)預(yù)算——以銷定產(chǎn)
Ø 采購預(yù)算——以產(chǎn)定購
Ø 制造費用預(yù)算——以產(chǎn)定耗
Ø 人工費用預(yù)算——以產(chǎn)定工
Ø 單位產(chǎn)品成本預(yù)算——預(yù)計的成本定額
Ø 銷售及管理費用預(yù)算——預(yù)計的費用標(biāo)準(zhǔn)
資本預(yù)算——企業(yè)的投資理財及休閑度假
Ø 投資總額的估算——投多少？
Ø 融資方案的確定——融多少，從哪里融？
Ø 資本成本的確定——付多大的代價？
Ø 項目投資回報的估算——多大的回報？
財務(wù)預(yù)算——企業(yè)未來生存狀態(tài)的規(guī)劃
Ø 預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表——多大的“盤子”，什么結(jié)構(gòu)？
Ø 預(yù)計利潤表——賺多少？怎么賺？
Ø 預(yù)計現(xiàn)金流量表——有多少錢？哪來的錢？
預(yù)算的審查與執(zhí)行——先審，后做
Ø 預(yù)算誰來審，又審什么？
Ø 預(yù)算的組織實施——誰來負(fù)責(zé)？
Ø 預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控——誰來監(jiān)督？
預(yù)算的調(diào)整、分析及考核——在做的過程中完善自我
Ø 預(yù)算調(diào)整的原則——以不變應(yīng)萬變
Ø 預(yù)算分析的方法——以目標(biāo)位導(dǎo)向
Ø 預(yù)算在考核中的應(yīng)用——為績效考核提供依據(jù)
【課程總結(jié)】
Ø 預(yù)算是種習(xí)慣，成功是種習(xí)慣，要給企業(yè)養(yǎng)一個走向成功的習(xí)慣！