中國培訓(xùn)易(aokangtiyu.cn)
財務(wù)稅務(wù)內(nèi)訓(xùn)課
主辦單位：廣州必學(xué)企業(yè)管理咨詢有限公司
中國培訓(xùn)易（aokangtiyu.cn）
中國培訓(xùn)易（aokangtiyu.cn）
內(nèi)容提示
本課程從全面預(yù)算管理的全過程來講解全面預(yù)算管理工作的組織開展、全面預(yù)算的編制、全面預(yù)算的控制、績效評價與考核及全面預(yù)算的調(diào)整。
培訓(xùn)目標
全面了解全面預(yù)算管理的概念、目的和意義
全面了解企業(yè)如何組織開展全面預(yù)算管理工作
全面了解全面預(yù)算編制的編制原則、編制依據(jù)、編制內(nèi)容、編制方法
全面了解全面預(yù)算的控制、考核、分析
全面了解如何調(diào)整全面預(yù)算
課程詳情
第一單元 全面預(yù)算管理介紹
全面預(yù)算管理的概念
什么是全面預(yù)算管理
全面預(yù)算管理的發(fā)展
全面預(yù)算管理的特點
全面預(yù)算
全員參與
全過程管理
全面預(yù)算管理的組織機構(gòu)
組織機構(gòu)構(gòu)成
全面預(yù)算管理委員會及職責(zé)
全面預(yù)算管理辦公室及職責(zé)
預(yù)算基層單位及職責(zé)
第二單元 全面預(yù)算管理的編制原則與依據(jù)
全面預(yù)算的編制原則
必須遵守國家有關(guān)政策、法律和法規(guī)
必須遵守總部有關(guān)規(guī)定
必須以價值鏈分析為依據(jù)，合理運用人、財、物資源
必須制定先進、切實可行的生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算指標，以實現(xiàn)公司利潤最大化為宗旨
必須全面、完整、準確地反映影響公司預(yù)算期內(nèi)生產(chǎn)、經(jīng)營目標的業(yè)務(wù)和事項
必須以貨幣或其他計量形式加以表示
總預(yù)算內(nèi)各項子預(yù)算、指標相互銜接、鉤稽關(guān)系明確
全面預(yù)算的編制依據(jù)
董事會下達的預(yù)算年度利潤目標、成本總目標及分解目標、預(yù)算主要參數(shù)
參考公司歷史最好水平
參考行業(yè)平均水平、行業(yè)歷史最好水平
第三單元 全面預(yù)算的編制內(nèi)容
全面預(yù)算管理的基本框架
經(jīng)營預(yù)算
資本預(yù)算
財務(wù)預(yù)算
全面預(yù)算的分類
按預(yù)算編制內(nèi)容分類
按預(yù)算編制時間分類
按預(yù)算控制功能分類
各項子預(yù)算的編制內(nèi)容
銷售預(yù)算的編制內(nèi)容
生產(chǎn)預(yù)算的編制內(nèi)容
采購預(yù)算的編制內(nèi)容
職工薪酬預(yù)算的編制內(nèi)容
制造費用預(yù)算的編制內(nèi)容
期末存貨預(yù)算的編制內(nèi)容
主營業(yè)務(wù)成本預(yù)算的編制內(nèi)容
主營業(yè)務(wù)稅金及附加預(yù)算的編制內(nèi)容
銷售費用預(yù)算的編制內(nèi)容
管理費用預(yù)算的編制內(nèi)容
財務(wù)費用預(yù)算的編制內(nèi)容
其他業(yè)務(wù)收支預(yù)算的編制內(nèi)容
營業(yè)務(wù)收支預(yù)算的編制內(nèi)容
固定資產(chǎn)投資預(yù)算的編制內(nèi)容
權(quán)益性投資預(yù)算的編制內(nèi)容
損益表預(yù)算的編制內(nèi)容
資產(chǎn)負債表預(yù)算的編制內(nèi)容
現(xiàn)金流量表預(yù)算的編制內(nèi)容
第四單元 全面預(yù)算管理的工作程序
全面預(yù)算的編制
編制方法--自上而下，自下而上
編制步驟
各預(yù)算編制單位按預(yù)算編制的原則、依據(jù)、內(nèi)容、格式、時間要求編制各項子預(yù)算
提出各項經(jīng)濟技術(shù)考核指標
預(yù)算和經(jīng)濟技術(shù)考核指標分解到部門、車間
各部門、車間提出切實可行的保證措施，并將落實情況或建議反饋給預(yù)算編制部門
預(yù)算編制部門根據(jù)反饋意見對預(yù)算進行調(diào)整，提出預(yù)算初稿報財務(wù)部門
全面預(yù)算的審核
全面預(yù)算管理辦公室初審
財務(wù)負責(zé)人初審
總經(jīng)理初審
全面預(yù)算管理辦公室根據(jù)初審意見調(diào)整預(yù)算
全面預(yù)算的上報
財務(wù)負責(zé)人復(fù)審
總經(jīng)理復(fù)審
上報董事會審批
全面預(yù)算的下達
財務(wù)部組織各預(yù)算編制單位依據(jù)董事會批復(fù)的預(yù)算調(diào)整修改公司的預(yù)算
財務(wù)總監(jiān)審核
公司總經(jīng)理審批
財務(wù)部組織各預(yù)算編制單位分解預(yù)算指標和經(jīng)濟技術(shù)考核指標到各月和各預(yù)算單位
經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核、公司總經(jīng)理審批，以公司文件形式下發(fā)
各預(yù)算單位再分解落實到班組、部門
全面預(yù)算的控制
預(yù)算一經(jīng)下達后原則上不再更改，各預(yù)算單位必須嚴格執(zhí)行
預(yù)算實行按月滾動控制
各預(yù)算單位負責(zé)人為預(yù)算第一責(zé)任人
財務(wù)部對預(yù)算執(zhí)行情況隨時進行監(jiān)督檢查
全面預(yù)算的分析
分析體系
車間預(yù)算差異分析
職能部門專業(yè)分析
公司全面分析
分析方法及內(nèi)容
通過對比分析找出差異
分析形成差異的原因
分析對公司經(jīng)濟效益產(chǎn)生的影響
檢查各項預(yù)算保證措施是否落實
針對分析結(jié)果提出切實可行的整改方案
督促檢查各預(yù)算單位整改方案的落實
全面預(yù)算的考核
預(yù)算編制質(zhì)量（時間、內(nèi)容、格式、數(shù)據(jù)準確性等）考核
預(yù)算執(zhí)行情況考核
人力資源部根據(jù)考核方案提出獎懲意見
總經(jīng)理審批
人力資源部門根據(jù)審批意見進行獎懲
全面預(yù)算的調(diào)整
預(yù)算調(diào)整的條件
預(yù)算調(diào)整的依據(jù)
預(yù)算調(diào)整的程序
預(yù)算調(diào)整的時間
全面預(yù)算管理應(yīng)注意的幾個問題
全面預(yù)算等同于財務(wù)預(yù)算
剛?cè)犭y以協(xié)調(diào)
重編制輕控制
虎頭蛇尾
組織機構(gòu)變動頻繁
預(yù)算負責(zé)人變動頻繁
第五單元 預(yù)算的編制方法
固定預(yù)算
固定預(yù)算介紹
適用范圍
案例
彈性預(yù)算
彈性預(yù)算介紹
適用范圍
案例
滾動預(yù)算
滾動預(yù)算介紹
適用范圍
案例
零基預(yù)算
零基預(yù)算介紹
適用范圍
案例
概率預(yù)算
概率預(yù)算介紹
適用范圍
案例
第六單元 案例
中國石化集團全面預(yù)算管理體系介紹
全面預(yù)算管理的概念
什么是全面預(yù)算管理
全面預(yù)算管理的發(fā)展
全面預(yù)算管理的特點
全面預(yù)算
全員參與
全過程管理
全面預(yù)算管理的組織機構(gòu)
組織機構(gòu)構(gòu)成
全面預(yù)算管理委員會及職責(zé)
全面預(yù)算管理辦公室及職責(zé)
預(yù)算基層單位及職責(zé)
第二單元 全面預(yù)算管理的編制原則與依據(jù)
全面預(yù)算的編制原則
必須遵守國家有關(guān)政策、法律和法規(guī)
必須遵守總部有關(guān)規(guī)定
必須以價值鏈分析為依據(jù)，合理運用人、財、物資源
必須制定先進、切實可行的生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算指標，以實現(xiàn)公司利潤最大化為宗旨
必須全面、完整、準確地反映影響公司預(yù)算期內(nèi)生產(chǎn)、經(jīng)營目標的業(yè)務(wù)和事項
必須以貨幣或其他計量形式加以表示
總預(yù)算內(nèi)各項子預(yù)算、指標相互銜接、鉤稽關(guān)系明確
全面預(yù)算的編制依據(jù)
董事會下達的預(yù)算年度利潤目標、成本總目標及分解目標、預(yù)算主要參數(shù)
參考公司歷史最好水平
參考行業(yè)平均水平、行業(yè)歷史最好水平
第三單元 全面預(yù)算的編制內(nèi)容
全面預(yù)算管理的基本框架
經(jīng)營預(yù)算
資本預(yù)算
財務(wù)預(yù)算
全面預(yù)算的分類
按預(yù)算編制內(nèi)容分類
按預(yù)算編制時間分類
按預(yù)算控制功能分類
各項子預(yù)算的編制內(nèi)容
銷售預(yù)算的編制內(nèi)容
生產(chǎn)預(yù)算的編制內(nèi)容
采購預(yù)算的編制內(nèi)容
職工薪酬預(yù)算的編制內(nèi)容
制造費用預(yù)算的編制內(nèi)容
期末存貨預(yù)算的編制內(nèi)容
主營業(yè)務(wù)成本預(yù)算的編制內(nèi)容
主營業(yè)務(wù)稅金及附加預(yù)算的編制內(nèi)容
銷售費用預(yù)算的編制內(nèi)容
管理費用預(yù)算的編制內(nèi)容
財務(wù)費用預(yù)算的編制內(nèi)容
其他業(yè)務(wù)收支預(yù)算的編制內(nèi)容
營業(yè)務(wù)收支預(yù)算的編制內(nèi)容
固定資產(chǎn)投資預(yù)算的編制內(nèi)容
權(quán)益性投資預(yù)算的編制內(nèi)容
損益表預(yù)算的編制內(nèi)容
資產(chǎn)負債表預(yù)算的編制內(nèi)容
現(xiàn)金流量表預(yù)算的編制內(nèi)容
第四單元 全面預(yù)算管理的工作程序
全面預(yù)算的編制
編制方法--自上而下，自下而上
編制步驟
各預(yù)算編制單位按預(yù)算編制的原則、依據(jù)、內(nèi)容、格式、時間要求編制各項子預(yù)算
提出各項經(jīng)濟技術(shù)考核指標
預(yù)算和經(jīng)濟技術(shù)考核指標分解到部門、車間
各部門、車間提出切實可行的保證措施，并將落實情況或建議反饋給預(yù)算編制部門
預(yù)算編制部門根據(jù)反饋意見對預(yù)算進行調(diào)整，提出預(yù)算初稿報財務(wù)部門
全面預(yù)算的審核
全面預(yù)算管理辦公室初審
財務(wù)負責(zé)人初審
總經(jīng)理初審
全面預(yù)算管理辦公室根據(jù)初審意見調(diào)整預(yù)算
全面預(yù)算的上報
財務(wù)負責(zé)人復(fù)審
總經(jīng)理復(fù)審
上報董事會審批
全面預(yù)算的下達
財務(wù)部組織各預(yù)算編制單位依據(jù)董事會批復(fù)的預(yù)算調(diào)整修改公司的預(yù)算
財務(wù)總監(jiān)審核
公司總經(jīng)理審批
財務(wù)部組織各預(yù)算編制單位分解預(yù)算指標和經(jīng)濟技術(shù)考核指標到各月和各預(yù)算單位
經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核、公司總經(jīng)理審批，以公司文件形式下發(fā)
各預(yù)算單位再分解落實到班組、部門
全面預(yù)算的控制
預(yù)算一經(jīng)下達后原則上不再更改，各預(yù)算單位必須嚴格執(zhí)行
預(yù)算實行按月滾動控制
各預(yù)算單位負責(zé)人為預(yù)算第一責(zé)任人
財務(wù)部對預(yù)算執(zhí)行情況隨時進行監(jiān)督檢查
全面預(yù)算的分析
分析體系
車間預(yù)算差異分析
職能部門專業(yè)分析
公司全面分析
分析方法及內(nèi)容
通過對比分析找出差異
分析形成差異的原因
分析對公司經(jīng)濟效益產(chǎn)生的影響
檢查各項預(yù)算保證措施是否落實
針對分析結(jié)果提出切實可行的整改方案
督促檢查各預(yù)算單位整改方案的落實
全面預(yù)算的考核
預(yù)算編制質(zhì)量（時間、內(nèi)容、格式、數(shù)據(jù)準確性等）考核
預(yù)算執(zhí)行情況考核
人力資源部根據(jù)考核方案提出獎懲意見
總經(jīng)理審批
人力資源部門根據(jù)審批意見進行獎懲
全面預(yù)算的調(diào)整
預(yù)算調(diào)整的條件
預(yù)算調(diào)整的依據(jù)
預(yù)算調(diào)整的程序
預(yù)算調(diào)整的時間
全面預(yù)算管理應(yīng)注意的幾個問題
全面預(yù)算等同于財務(wù)預(yù)算
剛?cè)犭y以協(xié)調(diào)
重編制輕控制
虎頭蛇尾
組織機構(gòu)變動頻繁
預(yù)算負責(zé)人變動頻繁
第五單元 預(yù)算的編制方法
固定預(yù)算
固定預(yù)算介紹
適用范圍
案例
彈性預(yù)算
彈性預(yù)算介紹
適用范圍
案例
滾動預(yù)算
滾動預(yù)算介紹
適用范圍
案例
零基預(yù)算
零基預(yù)算介紹
適用范圍
案例
概率預(yù)算
概率預(yù)算介紹
適用范圍
案例
第六單元 案例
中國石化集團全面預(yù)算管理體系介紹
講師簡介
雷勛華 老師
高端企業(yè)上市實戰(zhàn)導(dǎo)師/咨詢師
精通企業(yè)上市全盤操控與上市無稅重組
教育經(jīng)歷
雷勛華導(dǎo)師，1967年出生于湖北荊州，47歲，常住武漢，經(jīng)濟學(xué)士、理學(xué)士、Staffordshire大學(xué)工商管理碩士（MBA），中國總會計師協(xié)會會員，高級會計師。
工作經(jīng)歷
武漢紅人實業(yè)集團股份（武漢民營企業(yè)50強，十幾家子公司及學(xué)校） 2年首席財務(wù)官、集團財務(wù)總監(jiān)、董事會秘書
深圳市一體醫(yī)療科技集團 3年集團財務(wù)總監(jiān)
中國五百強僑興集團 5年首席財務(wù)官CFO、財務(wù)總監(jiān)
世界五百強中國石化集團（國企） 16年歷任科長、財務(wù)處長、財務(wù)總監(jiān)
雷勛華導(dǎo)師曾在世界五百強國有企業(yè)、中國五百強民營企業(yè)、大型民營企業(yè)從事財務(wù)管理工作26年，并有在多家國內(nèi)、香港及美國上市公司首席財務(wù)官工作的經(jīng)驗，長期從事上市前、上市中及上市后企業(yè)財務(wù)總監(jiān)、首席財務(wù)官等職位，是國內(nèi)極少數(shù)主講企業(yè)國內(nèi)上市、海外上市的高端導(dǎo)師，被中國本土最大的會計師事務(wù)所----致同會計師事務(wù)所（全球所）聘為企業(yè)上市顧問。特別是對擬上市企業(yè)的上市重組具有豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗，被長沙市地方稅務(wù)局譽為“重組專家”，能幫助企業(yè)做到“完全無稅重組”，極大地降低了擬上市企業(yè)的重組成本。
雷勛華導(dǎo)師任職期間，曾全程參與中國石化下屬單位湖北興化股份有限公司、僑興集團下屬單位僑興移動通信有限公司與瑞金礦業(yè)有限公司的上市全過程，對境內(nèi)外企業(yè)上市的全套流程及上市后的后期維護非常熟悉。
上市咨詢輔導(dǎo)項目
雷勛華導(dǎo)師曾經(jīng)為湖北興化股份有限公司、僑興移動通信有限公司、瑞金礦業(yè)有限公司、深圳市一體醫(yī)療科技股份有限公司、紅人服飾有限公司、福建錦江科技股份有限公司、山東龍口科諾爾有限公司、湖北博士隆科技股份有限公司、湖北江濠科技有限公司、廣州頤和網(wǎng)絡(luò)科技有限公司、廣州市頤和中醫(yī)藥研究所有限公司等企業(yè)進行過上市咨詢與輔導(dǎo)。
授課風(fēng)格
嚴謹、幽默、實用、生動的培訓(xùn)風(fēng)格，培訓(xùn)課程運用大量的實例，緊密結(jié)合實際，深入淺出，通俗易懂，風(fēng)格新穎，視角獨到，內(nèi)容充實縝密，邏輯性強，給人耳目一新的感覺。
培訓(xùn)課題
《IPO--企業(yè)上市培訓(xùn)》《擬上市公司的財務(wù)梳理》《擬上市公司應(yīng)如何引進風(fēng)險投資》《擬上市公司的10大財務(wù)審核重點》《上市公司治理》《企業(yè)改制上市的10大關(guān)鍵問題及解決辦法》《企業(yè)重組培訓(xùn)》《如何制定最優(yōu)的企業(yè)重組方案》《如何降低企業(yè)重組過程中的稅收成本》《公司兼并與收購》《新三板培訓(xùn)》《資本運作》《投融資管理培訓(xùn)》《戰(zhàn)略性集團財務(wù)管控》《全面預(yù)算管理培訓(xùn)》
服務(wù)客戶
中國石油化工股份有限公司、中國石化荊門石油化工總廠（集團股份有限公司）、僑興集團股份有限公司、湖北興化股份有限公司、致同會計師事務(wù)所、福建永榮控股集團有限公司、瑞金礦業(yè)有限公司、武漢紅人實業(yè)集團股份有限公司、福建錦江科技股份有限公司、全洲藥業(yè)集團有限公司、深圳市一體醫(yī)療科技股份有限公司、山東龍口科諾爾有限公司、湖北博士隆科技股份有限公司、湖南商康醫(yī)藥電子商務(wù)有限公司、湖北江濠科技有限公司、廣州頤和軟件有限公司、廣州頤和網(wǎng)絡(luò)科技有限公司、廣州市頤和中醫(yī)藥研究所有限公司等。
精通企業(yè)上市全盤操控與上市無稅重組
教育經(jīng)歷
雷勛華導(dǎo)師，1967年出生于湖北荊州，47歲，常住武漢，經(jīng)濟學(xué)士、理學(xué)士、Staffordshire大學(xué)工商管理碩士（MBA），中國總會計師協(xié)會會員，高級會計師。
工作經(jīng)歷
武漢紅人實業(yè)集團股份（武漢民營企業(yè)50強，十幾家子公司及學(xué)校） 2年首席財務(wù)官、集團財務(wù)總監(jiān)、董事會秘書
深圳市一體醫(yī)療科技集團 3年集團財務(wù)總監(jiān)
中國五百強僑興集團 5年首席財務(wù)官CFO、財務(wù)總監(jiān)
世界五百強中國石化集團（國企） 16年歷任科長、財務(wù)處長、財務(wù)總監(jiān)
雷勛華導(dǎo)師曾在世界五百強國有企業(yè)、中國五百強民營企業(yè)、大型民營企業(yè)從事財務(wù)管理工作26年，并有在多家國內(nèi)、香港及美國上市公司首席財務(wù)官工作的經(jīng)驗，長期從事上市前、上市中及上市后企業(yè)財務(wù)總監(jiān)、首席財務(wù)官等職位，是國內(nèi)極少數(shù)主講企業(yè)國內(nèi)上市、海外上市的高端導(dǎo)師，被中國本土最大的會計師事務(wù)所----致同會計師事務(wù)所（全球所）聘為企業(yè)上市顧問。特別是對擬上市企業(yè)的上市重組具有豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗，被長沙市地方稅務(wù)局譽為“重組專家”，能幫助企業(yè)做到“完全無稅重組”，極大地降低了擬上市企業(yè)的重組成本。
雷勛華導(dǎo)師任職期間，曾全程參與中國石化下屬單位湖北興化股份有限公司、僑興集團下屬單位僑興移動通信有限公司與瑞金礦業(yè)有限公司的上市全過程，對境內(nèi)外企業(yè)上市的全套流程及上市后的后期維護非常熟悉。
上市咨詢輔導(dǎo)項目
雷勛華導(dǎo)師曾經(jīng)為湖北興化股份有限公司、僑興移動通信有限公司、瑞金礦業(yè)有限公司、深圳市一體醫(yī)療科技股份有限公司、紅人服飾有限公司、福建錦江科技股份有限公司、山東龍口科諾爾有限公司、湖北博士隆科技股份有限公司、湖北江濠科技有限公司、廣州頤和網(wǎng)絡(luò)科技有限公司、廣州市頤和中醫(yī)藥研究所有限公司等企業(yè)進行過上市咨詢與輔導(dǎo)。
授課風(fēng)格
嚴謹、幽默、實用、生動的培訓(xùn)風(fēng)格，培訓(xùn)課程運用大量的實例，緊密結(jié)合實際，深入淺出，通俗易懂，風(fēng)格新穎，視角獨到，內(nèi)容充實縝密，邏輯性強，給人耳目一新的感覺。
培訓(xùn)課題
《IPO--企業(yè)上市培訓(xùn)》《擬上市公司的財務(wù)梳理》《擬上市公司應(yīng)如何引進風(fēng)險投資》《擬上市公司的10大財務(wù)審核重點》《上市公司治理》《企業(yè)改制上市的10大關(guān)鍵問題及解決辦法》《企業(yè)重組培訓(xùn)》《如何制定最優(yōu)的企業(yè)重組方案》《如何降低企業(yè)重組過程中的稅收成本》《公司兼并與收購》《新三板培訓(xùn)》《資本運作》《投融資管理培訓(xùn)》《戰(zhàn)略性集團財務(wù)管控》《全面預(yù)算管理培訓(xùn)》
服務(wù)客戶
中國石油化工股份有限公司、中國石化荊門石油化工總廠（集團股份有限公司）、僑興集團股份有限公司、湖北興化股份有限公司、致同會計師事務(wù)所、福建永榮控股集團有限公司、瑞金礦業(yè)有限公司、武漢紅人實業(yè)集團股份有限公司、福建錦江科技股份有限公司、全洲藥業(yè)集團有限公司、深圳市一體醫(yī)療科技股份有限公司、山東龍口科諾爾有限公司、湖北博士隆科技股份有限公司、湖南商康醫(yī)藥電子商務(wù)有限公司、湖北江濠科技有限公司、廣州頤和軟件有限公司、廣州頤和網(wǎng)絡(luò)科技有限公司、廣州市頤和中醫(yī)藥研究所有限公司等。
課程對象
董事長、總裁/總經(jīng)理、首席財務(wù)官/財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、企業(yè)中高層等
備 注
課程名稱：全面預(yù)算管理培訓(xùn)
|
咨詢電話：020-29042042
QQ： 674837974
|