第一章 納稅籌劃概述
一、納稅籌劃的歷史沿革
二、納稅籌劃的基本含義
三、納稅籌劃的必然性
1、納稅籌劃是納稅人的基本權(quán)利
2、納稅籌劃的主觀動機
3、納稅籌劃的客觀條件
4、納稅籌劃的行為規(guī)范
5、納稅籌劃的積極意義
6、納稅籌劃的原則
7、納稅籌劃的特點


第二章 納稅籌劃操作平臺
一、納稅籌劃原理
1.、納稅籌劃的內(nèi)容
納稅籌劃主要包括四方面內(nèi)容：一是采用合法手段進行的節(jié)稅籌劃；二是采用非違法的手段進行的避稅籌劃；三是采用經(jīng)濟手段，特別是價格手段進行的稅收轉(zhuǎn)嫁籌劃；四是歸整納稅人賬目，實現(xiàn)納稅零風險。
2、節(jié)稅籌劃
3、避稅籌劃
4、轉(zhuǎn)嫁籌劃
5、實現(xiàn)納稅零風險
二、納稅籌劃目標分析
1、直接減輕稅收負擔
2、獲取資金時間價值
3、實現(xiàn)納稅零風險
4、提高自身經(jīng)濟效益
5、維護主體合法權(quán)益
三、價格平臺
1、價格平臺概述
2、價格平臺籌劃方法
3、價格平臺籌劃案例
四、優(yōu)惠平臺
1、優(yōu)惠平臺概述
2、優(yōu)惠平臺籌劃方法
3、優(yōu)惠平臺籌劃案例
五、漏洞平臺
1、漏洞平臺概述
2、漏洞平臺籌劃方法
3、漏洞平臺籌劃案例
六、空白平臺
1、空白平臺概述
2、空白平臺籌劃方法
3、空白平臺籌劃案例
七、彈性平臺
1、彈性平臺概述
2、彈性平臺籌劃方法
3、彈性平臺籌劃案例
八、規(guī)避平臺
1、規(guī)避平臺概述
2、規(guī)避平臺籌劃方法
3、規(guī)避平臺籌劃案例


第三章 現(xiàn)代企業(yè)的納稅籌劃
一、企業(yè)組建的納稅籌劃
1、組織形式的籌劃
2、投資行業(yè)的籌劃
3、注冊地點的籌劃
4、投資方式的籌劃
二、企業(yè)籌資與投資的納稅籌劃
1、 籌資渠道的籌劃
2、 租賃方式的籌劃
3、 籌資利息的籌劃
4、 投資結(jié)構(gòu)的籌劃
5、 投資過程的籌劃
6、 固定資產(chǎn)投資的籌劃
三、企業(yè)經(jīng)營的納稅籌劃
1、 采購納稅籌劃
2、 銷售納稅籌劃
3、 會計方法（內(nèi)部核算）納稅籌劃
4、 產(chǎn)權(quán)重組納稅籌劃
5、 財務(wù)成果及其分配納稅籌劃


第四章 具體稅種納稅籌劃
一、增值稅的納稅籌劃
1、 適當選擇納稅人身份
2、 分散經(jīng)營
3、 聯(lián)合經(jīng)營
4、 掛靠
5、 混合銷售
6、 兼營銷售
7、 補償貿(mào)易
二、營業(yè)稅的納稅籌劃
1、 選擇銷售價格
2、 建筑工程承包
3、 利用營業(yè)額節(jié)稅
4、 運輸企業(yè)節(jié)稅
5、 建筑安裝企業(yè)節(jié)稅
6、 金融保險企業(yè)節(jié)稅
7、 銷售不動產(chǎn)
三、消費稅的納稅籌劃
1、 包裝物節(jié)稅
2、 連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費品
3、 委托加工企業(yè)節(jié)稅
4、 進口商品節(jié)稅
四、企業(yè)所得稅的納稅籌劃
1、 信托
2、 租賃
3、 股票投資核算方法
4、 稅收協(xié)定
5、 利用臨界點
五、進口關(guān)稅的納稅籌劃
1、 優(yōu)惠稅率
2、 進口貨物完稅價格
3、 出口貨物完稅價格
4、 進口環(huán)節(jié)增值稅節(jié)稅
5、 反傾銷稅節(jié)稅
6、 保稅制度
7、 納稅時間
六、其他稅的納稅籌劃
1、 土地增值稅
2、 資源稅
3、 車船稅
4、 印花稅
5、 契稅
6、國外納稅


第五章 企業(yè)所得稅的稅前扣除與納稅調(diào)整
（一） 稅前扣除的基本原則
（二） 稅前扣除的確認原則
（三） 稅前扣除項目
（四） 準予扣除具體項目的確認與所得稅調(diào)整
1． 工薪支出
2． 職工福利費用
3． 工會經(jīng)費
4． 職工教育經(jīng)費
5． 社會保險費和住房公積金
6． 公益金捐贈支出
7． 利息費用
8． 匯兌損失
9． 借款費用
10． 業(yè)務(wù)招待費
11． 廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費
12． 資產(chǎn)損失
13． 固定資產(chǎn)折舊費用
14． 長期待攤費用
15． 商業(yè)折扣
16． 現(xiàn)金折扣
17． 分期收款
18． 手續(xù)費和銷售傭金
19． 不得扣除項目
第六章 納稅籌劃綜合案例點評