《《增值稅、營業(yè)稅及消費稅新條例實施細則》與《特別納稅調整實施辦法》企業(yè)操作實務》課程詳情
點擊下載課大綱及報名表 時間:2009年3月28-29日 深圳

時間:2009年4月9-10日 上海


第一部份:增值稅轉型調整新政策解讀與企業(yè)應對策略
一、增值稅改革調整新政策解讀
1、增值稅改革的背景
－為何要實行改革
－改革的目的是什么
2、解讀增值稅條例實施細則
①、生產(chǎn)型向消費型增值稅調整的內(nèi)容
－何謂生產(chǎn)型增值稅
－何謂消費型增值稅
－全面實行消費型增值稅后有何影響
②、增值稅納稅人資格標準調整
－納稅人資格的銷售額標準
－納稅人資格厘定的其他標準
③、小規(guī)模納稅人標準和相關規(guī)定作的調整
－商業(yè)企業(yè)小規(guī)模納稅人標準
－制造業(yè)小規(guī)模納稅人標準
④、混合銷售新規(guī)與增值稅適用標準
－何謂混合銷售
－何謂混業(yè)銷售
⑤、對混合銷售行為的規(guī)定
－新政對混合銷售有哪些行為界定
－混合銷售如何厘定適用稅種
⑥、對計稅依據(jù)和價外費用的新規(guī)定
－何謂價外費用
－計算增值稅的依據(jù)有哪些規(guī)定
⑦、對納稅人銷售貨物或者應稅勞務適用免稅的新規(guī)定
－新規(guī)有哪些免稅政策
－原有的免稅政策是否適用
⑧、對專用發(fā)票管理的規(guī)定
－新政策下對增值稅發(fā)票有何新規(guī)
－增值稅相關發(fā)票如何使用和監(jiān)管
⑨、征收管理方面的調整
 －征收管理作了哪些調整
－納稅人對征收管理的調整應注意哪些事項
⑩、新舊增值稅制的其他差異
－新舊稅制有哪些其他差異
－新舊稅制調整差異有哪些利弊影響
3、新政策下稅務籌劃建議與案例（詳見第三部分）
二、增值稅轉型調整政策的影響與應對策略
1、增值稅轉型最新調整政策概覽
－增值稅轉型調整有哪些內(nèi)容
－增值稅轉型對國家財政有何影響
2、增值稅轉型調整政策的影響與企業(yè)應對策略
①、增值稅轉型后固定資產(chǎn)增值稅如何做好內(nèi)銷抵扣
－固定資產(chǎn)標準如何界定
－可抵扣的固定資產(chǎn)范圍包括哪些
－固定資產(chǎn)扣稅要符合哪些文件資料和依據(jù)
－固定資產(chǎn)抵扣要怎樣做出申報程序
②、增值稅轉型對中小企業(yè)的發(fā)展有什么影響
－增值稅轉型對哪些企業(yè)、行業(yè)有影響
－增值稅轉型對納稅人的主要利弊
③、企業(yè)如何應對取消進口設備免稅政策
－內(nèi)資與外資進口設備增值稅的影響
－三來一補保稅進口設備的影響
④、企業(yè)如何應對取消購買國產(chǎn)設備增值稅退稅政策
－購買國產(chǎn)設備不再享受退稅優(yōu)惠
－應對購買國產(chǎn)設備增值稅的安排注意事項
⑤、提高礦產(chǎn)品增值稅稅率對內(nèi)銷產(chǎn)品有什么影響
－礦產(chǎn)品增值稅如何調整
－礦產(chǎn)品增值稅調整有何影響
⑥、調低小規(guī)模納稅人稅率對企業(yè)內(nèi)外銷有何影響
－小規(guī)模納稅人稅率調整對內(nèi)銷的影響
－小規(guī)模納稅人稅率調整對外銷的影響
－對小規(guī)模納稅人調整做出如何的應對策略
3、新政策下稅務籌劃建議與案例（詳見第三部分）
三、疑難問題討論、解答與經(jīng)驗交流
第二部份:營業(yè)稅、消費稅新政策解讀及流轉稅調整后稅收籌劃案例
一、營業(yè)稅改革調整新政策
1、營業(yè)稅改革的主要內(nèi)容
－營業(yè)稅改革調整的原則是什么
－改革有哪些主要內(nèi)容
－對納稅人有何利弊的影響
2、解讀營業(yè)稅條例實施細則
①、營業(yè)稅納稅人的認定標準
－什么業(yè)務適用營業(yè)稅
－混業(yè)業(yè)務如何適用營業(yè)稅
②、對境內(nèi)應稅勞務的界定
－征稅范圍涵蓋項目
－沒有列明的征稅范圍如何適應征稅
③、對混合銷售的特殊規(guī)定
－混合銷售的征稅判斷
－混業(yè)業(yè)務的征稅適用
④、對價外費用項目的規(guī)定
－何謂價外費用
－哪些價外費用必須計稅
－哪些項目無需計稅
⑤、對兼營業(yè)務的應稅勞務的界定
－如何劃分主營和兼營的稅務定義
－主營與兼營的稅務行為判斷標準
⑥、對營業(yè)稅額扣除的規(guī)定
－哪些營業(yè)稅額可以扣除
－扣除營業(yè)稅額需要符合什么條件
－如何做出扣除營業(yè)稅額申報
⑦、計稅原則和匯率折算的變化
－營業(yè)稅稅務判斷有哪些原則
－應注意哪些稅務行為
⑧、征收管理方面的調整
－征收管理作了哪些調整
－調整對納稅人有何利弊影響
⑨、與增值稅規(guī)范的銜接
－營業(yè)稅與增值稅如何區(qū)別征稅范圍
－營業(yè)稅與增值稅的不兼容性
⑩、新舊營業(yè)稅的主要差異
－新舊稅制有哪些其他差異
－新舊稅制調整差異有哪些利弊影響
3、新政策下稅務籌劃建議與案例（詳見第三部分）
二、消費稅改革調整新政策
1、消費稅修訂的背景
－消費稅改革調整的原則是什么
2、解讀消費稅條例實施細則
①、消費稅改革的主要內(nèi)容
－改革有哪些主要內(nèi)容
②、調整新政對納稅人的影響
－對納稅人有何利弊的影響
③、對外匯銷售額折算的規(guī)定
－外匯收入如何確定折算匯率
④、與增值稅調整內(nèi)容的銜接
－增值稅調整內(nèi)容對消費稅的影響
⑤新舊消費稅的主要差異
－新舊稅制有哪些其他差異
－新舊稅制調整差異有哪些利弊影響
3、新政策下稅務籌劃建議與案例（詳見第三部分）
三、流轉稅調整后稅收籌劃案例
1、增值稅：
①、增值稅納稅人身份的策略
②、混合銷售稅務策略
③、進料加工與來料加工的策略
④、業(yè)務操作安排的籌劃策略
⑤、委托代銷模式的籌劃策略
2、營業(yè)稅：
①、營業(yè)稅硬件與軟件安排的策略
②、分期確認營業(yè)收入的稅務籌劃
③、工程承包與代建的稅務策略
④、租賃與無償授權使用的稅務籌劃
3、消費稅：
①、消費稅計稅依據(jù)的納稅籌劃
②、業(yè)務架構與關聯(lián)定價的策略
③、委托加工的策略
④、進口消費稅產(chǎn)品的策略
四、疑難問題討論、解答與經(jīng)驗交流
第三部份、《特別納稅調整實施辦法]》的特點
1、 新企業(yè)所得稅法中特別納稅調整的主要內(nèi)容
2、 特別納稅調整管理規(guī)程的特點分析
3、 特別納稅調整管理規(guī)程的主要內(nèi)容
二、關聯(lián)交易申報與資料管理新規(guī)定分析與應對
1、 關聯(lián)方與關聯(lián)交易的認定
2、 關聯(lián)交易報告的內(nèi)容
3、 關聯(lián)交易同期資料包括的內(nèi)容
4、 同期資料提供的豁免及簡易資料提供的情形
5、 企業(yè)如何提供關聯(lián)交易資料
三、轉讓定價調查新規(guī)定分析與應對
1、 轉讓定價調整的基本方法
2、 稅務機關如何判斷是否具有可比性
3、 稅務機關如何確定可比非受控價格
4、 稅務機關如何確定再銷售價格
5、 成本加成法的相關規(guī)定分析
6、 交易凈利潤法的實施方法
7、 稅務機關如何進行利潤分割
8、 轉讓定價調查的重點對象
9、 轉讓定價調查的實施規(guī)定
四、成本分攤協(xié)議規(guī)定的分析與應對
1、 成本分攤協(xié)議的適用范圍
2、 哪些情況成本分攤協(xié)議無效
3、 成本分攤協(xié)議的內(nèi)容要求
4、 成本分攤協(xié)議的報備、審批要求
5、 成本分攤協(xié)議涉及的稅務扣除規(guī)定
五、受控外國企業(yè)管理規(guī)定的分析與應對
1、 是否屬于受控外國企業(yè)的判定
2、 報送受控外國企業(yè)資料的規(guī)定
3、 如何計算受控外國企業(yè)對應的稅金
4、 哪些情況不受受控外國企業(yè)規(guī)定約束
六、資本弱化管理新規(guī)定的分析與應對
1、 從關聯(lián)方借貸資金的管理規(guī)定
2、 關聯(lián)企業(yè)之間利息支出的規(guī)定
3、 支付關聯(lián)利息視同利潤分配的規(guī)定
4、 提供關聯(lián)借貸資料的規(guī)定
七、預約定價的新規(guī)定分析與應對
1、 什么情況下企業(yè)可以申請簽訂預約定價安排
2、 預約定價安排的六個階段
3、 預約定價預備會談規(guī)定
4、 預約定價的申請與資料準備內(nèi)容
5、 預約定價安排草案的內(nèi)容分析
6、 稅務機關如何對預約定價進行審核與評估
7、 預約定價的程序規(guī)范
8、 預約定價分歧、失敗的責任規(guī)定
八、反避稅國際磋商對企業(yè)的影響及其應對
1、 關聯(lián)交易納稅調整的規(guī)定及其應對
2、 什么情況會涉及一般反避稅調查
3、 雙向調整避免雙重征稅的規(guī)定
4、 申請雙向調整的程序和要求
5、 稅務機關實施納稅調整的要求
九、特別納稅調整對企業(yè)稅務籌劃的影響與應對
十、企業(yè)應對特別納稅調整的建議

《《增值稅、營業(yè)稅及消費稅新條例實施細則》與《特別納稅調整實施辦法》企業(yè)操作實務》培訓受眾
渴望規(guī)范企業(yè)財稅管理的企業(yè)董事長、總經(jīng)理、中高層經(jīng)理；各企事業(yè)財務總監(jiān)/經(jīng)理、稅務經(jīng)理、財務部/會計部/審計部主管及其他財稅工作人員；

《《增值稅、營業(yè)稅及消費稅新條例實施細則》與《特別納稅調整實施辦法》企業(yè)操作實務》課程目的
課程背景:
2008年12月15日，財政部、國家稅務總局以財政部和國家稅務總局令第50號、第51號和第52號公布了修訂后的《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》、《中華人民共和國消費稅暫行條例實施細則》和《中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例實施細則》。面對與所有企業(yè)都息息相關的流轉稅新政策，尤其是增值稅轉型這一在稅制改革歷史上單項稅種改革減稅幅度最大（達1200多億）的重大稅制改革，于2009年1月1日起已經(jīng)開始執(zhí)行，我們企業(yè)做好準備了嗎？面對這種變化，我們?nèi)绾伪M快掌握最新的政策要點？如何據(jù)以布局我們的戰(zhàn)略結構？如何據(jù)以優(yōu)化我們的財務工作？如何據(jù)以做好我們的納稅籌劃？等等。
我公司《增值稅、營業(yè)稅及消費稅新條例實施細則》解讀與企業(yè)操作實務研討班，邀請權威財稅專家陳建昌老師解析新的《三項流轉稅新條例實施細則》政策文件對企業(yè)的影響,并結合案例講解三項流轉稅在企業(yè)財稅工作中的解決途徑和應對方案，幫助企業(yè)解決新政策執(zhí)行過程中可能面臨的稅務問題，有效防范和控制涉稅風險，并在依法納稅基礎上提高企業(yè)財務管理水平和企業(yè)經(jīng)濟效益。為了在2009年能順利執(zhí)行新的流轉稅政策，請各有關單位組派相關人員報名參加。

課程收益:
Ø幫助學員對《三項流轉稅新條例實施細則》系統(tǒng)全面的理解；
Ø掌握新條例實施細則對企業(yè)財務會計核算和財務制度建設的影響
Ø面對增值稅轉型企業(yè)如何調整好自身的戰(zhàn)略布局和增值稅稅收籌劃
Ø在新的營業(yè)稅、消費稅條例和實施細則政策下，企業(yè)如何順應形勢，做好營業(yè)稅和消費稅的納稅規(guī)劃。

《《增值稅、營業(yè)稅及消費稅新條例實施細則》與《特別納稅調整實施辦法》企業(yè)操作實務》所屬分類
財務稅務

《《增值稅、營業(yè)稅及消費稅新條例實施細則》與《特別納稅調整實施辦法》企業(yè)操作實務》授課培訓師簡介

《《增值稅、營業(yè)稅及消費稅新條例實施細則》與《特別納稅調整實施辦法》企業(yè)操作實務》報名服務流程

-----------------------------------------------------------------------------------